预扣税与备份预扣税的区别

在税务方面犯错，对个人和公司来说都可能代价高昂。企业如果未按规定向相关部门缴纳税款，并随后无法履行其纳税义务，以及任何适用的利息或罚款，甚至可能被迫关闭。

对于个人而言，逃税可能会导致严重的处罚，甚至可能面临监禁。因此，强烈建议个人和其他类型的企业始终寻求专业人士的帮助。

负责征收和收取税款的当局拥有各种各样的工具，而“预扣税”和“备份预扣税”是最常见的方法之一。但这两者之间究竟有什么区别呢？

什么是预扣税？

“预扣税”是指雇主或其他企业从雇员或承包商的工资中扣除的款项，然后全额支付给政府。预扣税是一种税收征管方式，使税务部门能够在收入来源处征税，而不是在收到工资后才征税。这意味着税款从支付给承包商或雇员的款项中扣除，并在收入获得后支付剩余的税款。如果雇员或承包商的工资被扣除了过多的税款，他们有资格获得退税。

1862 年，美国首次出现“预扣税”。亚伯拉罕·林肯为了筹集战争经费而发布了该命令。截至目前，该金额可以从应税收入、工资和股息中扣除。随后，扣除的金额计入纳税人的应缴所得税，从而减少了应缴税款总额。

各国对预扣税的规定有所不同。例如，在加拿大，对以下类型的收入（如适用）征收 25% 的预扣税：利息、租金、股息、特许权使用费以及技术和管理费。此税款适用于加拿大居民和非居民。

什么是备份预扣税？

如果纳税人未申报部分收入、提交错误的纳税人识别号或提取投资收益，则付款人需要对这些资金进行预扣税。它按预定的税率征收。通过备份预扣税，税务机构（如加拿大税务局）能够从投资者的收益中收取所得税，这些收益可能在税款到期前已被支出。这有助于确保政府获得正确的收入。

当投资者从其投资账户中提取资金时，备份预扣税将从该金额中扣除，然后发送给相应的税务机关。这导致投资者现金流减少，但也为政府提供了投资所需的资金。

以下类型的收入适用备份预扣税：利息支付、涉及第三方网络和支付卡的交易；股息、利润、租金和其他收益；如适用，赞助股息；支付给独立承包商的款项；特许权使用费支付；易货交易或经纪支付；如适用，支付给渔船船长的款项；原始发行折扣；赌博赢利；以及某些类型的政府支付。

房地产交易、债务取消、长期护理产生的福利、废弃财产和止赎、退休金分配、失业救济金和其他相关支付免于备份预扣税。

通过提供必要的税务信息（如准确的纳税人识别号）、提交任何未决的税务表格并支付任何必要的款项，可以避免从您的工资中扣除备份预扣税。