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法律研究解释运营周期法在营运资金估算中的应用。
运营周期法考虑了从原材料到成品，从应付账款到净现金的整个运营周期。
完成这些操作所需的时间称为运营周期时间。
如果运营周期较长，则营运资金需求较少；如果运营周期较短，则营运资金需求也较少。
公式
- 营运资金 = CGS(E)* D/365 + CB
其中，CGS (E) = 估计销货成本，D = 运营周期天数，CB = 现金/银行余额
- 原材料库存 = PU(E) * Cu * (Hp/365)
其中，PU(E) = 估计生产单位，Cu = 每单位成本，HP = 原材料持有期
- 在制品 = P(E) * {Cu – RM + L+OH} * {WIP/365}
其中，P(E) = 估计产量，Cu = 单位成本，RM (100%) = 原材料，L(50%) = 劳动力，OH (50% = 制造费用)，WIP = 在制品
- 成品 = P(E)*CGSp*(HPfg/365)
其中，P(E) = 估计产量。CGSp = 生产的单位制造成本，HPfg= 成品持有期
- 应收账款 = P(E) * SP *(CP/365)
其中，P(E) = 估计产量，SP = 销售价格，CP = 收款期
- 应付账款 = P(E)* RMu * (PP/365)
其中，P(E) = 估计产量，RMu = 原材料每单位成本，PP = 付款期
运营周期 = IP + ARP
其中 IP = 库存周期，ARP = 应收账款周期
此方法的优点包括：
- 它很精确。
- 提供详细报告。
此方法的缺点包括：
- 这是一个漫长的过程。
- 需要更多的计算。
示例
Cost of goods sold = Rs.5000000/- Operating cycle = 100 days Cash/bank balance = 600000/- Now, calculate the working capital.
解决方案
解决方案如下所示：
Working capital = CGS(E)* D/365 + CB Here CGS (E) = estimated cost of goods sold, D = days in operating cycle, CB = Cash/Bank balance Working capital = 5000000 * 100/365 + 600000 Working capital = Rs1969893/-
营运资金进一步细分为每个组成部分（库存、现金等）。
更新时间： 2020年9月29日
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