运营零用金的各个阶段及其优势是什么？

零用金是指为支付少量费用（如办公用品、员工报销和午餐外卖等）而保留的一小笔现金。在大公司或大型公司中，每个部门都有自己的零用金。拥有零用金的主要优势在于使用方便快捷。拥有零用金的主要缺点是可能被盗、被滥用，并且这些资金需要定期监控。

有时会将手头现金和零用金混淆。零用金是指（专门的）现金，而手头现金是指企业可以使用的现金。

运营零用金有三个阶段，如下所示：

  • 资金创建
  • 付款
  • 补充

资金创建

零用金保管员和资金确定是建立资金的重要步骤。零用金保管员将负责管理零用金、记录并将其提交给主出纳员。这有助于估算每天满足零星开支所需的资金。

付款

在从主出纳员处获得一笔总金额或备用金后，零用金保管员使用带有序列号的打印收据。在这些收据上，零用金保管员和收款人都需要签名。

这些收据将存放在零用金箱中并进行记录。会指派内部审计员检查记录/零用金管理情况。不需要记账分录。

补充

如果零用金低于最低限额，零用金保管员会准备一份包含支出和收据的报表，并提交给现金部门，申请新的资金。经核实后，他们将（如有）将资金退还给零用金保管员，并为下一期发放新的资金或备用金。

优势

  • 记录小型商业交易。
  • 节省主出纳员的时间。
  • 控制支出。
  • 节省精力。

更新于： 2022年5月18日

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