现金簿和银行对账单中不一致的项目有哪些？

以下项目将出现在现金簿中，但不会出现在银行对账单中：

• 已开出的支票，但银行尚未记入借方。

在现金簿中，已开出支票的记录会立即进行（减少账面银行余额）。未出现在对账单中的原因可能是支票正在清算中，或者收款人尚未将其提交给银行。

• 已存款但银行尚未记入贷方的支票。

在现金簿中，公司会立即记录交易（增加账面余额）。

未出现在对账单中的原因可能是银行尚未清算，或者支票并非当天或立即存款。

错误

有时，银行可能会漏记现金簿中的条目。

定期付款指示

在现金簿中，公司会立即记录条目，但在对账单中，记录会在付款后打印。

定期付款指示用于定期付款，例如电话费、保险费、分期付款等。

以下项目出现在对账单中，但不会出现在现金簿中：

• 利息、费用

银行会对定期存款计息，并对透支、服务费、汇票等收取费用。这些费用一旦收取，就会立即记录在对账单中，但在现金簿中，这些费用会在稍后日期录入。

• 直接存款

通过银行进行的直接存款相关的交易。这些交易由银行立即记录，但在现金簿中，它们会在稍后出现。

• 票据收款

送交收款的票据将被收取并在对账单中立即记录（贷方），但在现金簿中，这些将在收到银行信息后记录。

错误

有时，簿记员可能会漏记一些条目。

Nagasravan Tamma

更新于：2021年7月13日

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