计算正确的现金日记账余额

问题

截至2014年3月31日，XYZ企业公司的银行存款余额为58700卢比，现金日记账余额为68500卢比。根据交易计算正确的现金日记账余额，并编制银行存款余额调节表。

交易如下：

• 企业签发的支票（个人账户）记入公司账户借方，金额为3500卢比。
• 已存入银行但尚未入账的支票，金额为1900卢比。
• 已存入银行并已入账，但未记入现金日记账的支票，金额为3800卢比。
• 客户支票被拒付，金额为1800卢比。
• 银行直接支付，金额为4200卢比。
• 已签发但尚未兑现的支票，金额为12000卢比。
• 客户存入银行2000卢比。
• 到期时被拒付的贴现票据，金额为7800卢比。
• 银行手续费500卢比。
• 银行收取的股息和利息，金额为1900卢比。
• 调整后的银行存款余额（现金日记账）为61900卢比。

解答

根据现金日记账计算调整后的银行存款余额如下：

银行存款余额调节表如下：

Nagasravan Tamma

更新于：2021年7月13日

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