什么是销售比率法？销售比率法是最简单的营运资金计算方法之一。该方法基于“历史重演”的假设。因此，在此方法中确定营运资金需要掌握过去的销售数据。在销售比率法中，营运资金的数值被确定为销售额的百分比，该百分比是从公司的过去业绩中获得的。这种方法类似于股票市场的技术分析，其中使用股票的过去业绩来确定未来的价格…… 阅读更多

流动资产持有期法流动资产持有期法用于根据公司持有的流动资产来估计组织的营运资金需求。为了估计营运资金需求，流动资产的平均持有期与基于公司去年经验的成本相关。这种方法本质上是一种运营周期法。有很多因素会影响营运资金的计算。最具影响力的因素包括季节性波动投资成本准确的销售预测销售价格的变动信贷政策生产周期收款政策。运营或营运资金周期产品的运营周期…… 阅读更多

资本结构的权衡理论在资本结构的风险回报权衡理论中，公司必须维持最佳水平的流动资产和/或营运资金才能获得最佳盈利水平。还有另一种方法可以看待企业公司的风险回报权衡理论。它与公司的流动性有关。事实上，维持一定水平的流动资产是有成本的。其中一项成本是流动性成本，另一项是流动性不足的成本。过多的流动资产如果一家公司的流动性水平非常高…… 阅读更多

流动性公司的流动性和盈利能力与营运资金直接相关。当一家公司在流动资产中维持较高的临时营运资金时，它被认为流动性更高。维持较低营运资金水平的公司被称为流动性较低。维持较高流动性的公司被认为风险较低。他们能够满足公司的需求，他们拥有的流动资产储备使他们能够保持偿付能力。然而，流动性更高的公司盈利能力较低，因为他们的资金被捆绑在运营中，这些资金无法…… 阅读更多

流动资产与固定资产比率的意义公司需要一定水平的流动资产和固定资产来支持一定水平的产出。然而，为了支持相同的产出水平，组织需要维持一定的流动资产水平。组织的流动资产通常随着销售额和收入的增加而增加。与普遍看法相反，流动资产的金额不会与公司的产出成比例地增加。流动资产通常会随着公司产出的下降而增加。该理论基于以下假设…… 阅读更多

每个企业都需要一个平稳的营运资金管理政策，以便保持良好的财务状况并与其竞争对手竞争。企业采用的政策会影响其营运资金管理规范。例如，公司的信用政策和物价变动会极大地影响公司的财务规范。以下是具体的影响方式。信用政策对营运资金的影响公司通常需要赊销商品才能吸引客户。然而，为了避免不必要的延误和错失机会，公司不应在维持信用政策方面松懈。赊销会产生应收账款，并且必须妥善管理应收账款…… 阅读更多

什么是净营运资金管理？净营运资金管理的概念应该分别应用于各个组织，因为没有精确的衡量标准来衡量净营运资金管理的概念应该应用于哪家公司。它取决于组织的财务状况和需求，应用净概念以获得管理营运资金的整体解决方案。营运资金管理与营运资金所有方面的管理有关。这些方面包括有价证券、现金、库存、应收账款和应付账款。财务经理必须关注这些方面，因为…… 阅读更多

信用政策的作用众所周知，拥有足够的营运资金对于企业的顺利运作是必要的。例如，公司的信用政策在管理公司营运资金方面起着关键作用。公司通常需要赊销产品才能保持和获得市场份额。并非所有产品都能立即售出，这会产生立即的收入。因此，零售商可能会要求赊销产品，然后向制造商付款。因此，企业必须遵守…… 阅读更多

什么是运营效率？运营效率是由于公司有效利用固定资产和流动资产以及其他资源而获得的效率。它是企业管理良好和财务状况良好的指标。运营效率不容易获得，因为公司的所有资源必须协同工作才能实现它。运营效率是以最低成本利用公司资源。因此，它是以最低的支出优化资金的使用。随着公司努力利用所有资源，…… 阅读更多

虽然没有硬性规定来确定公司的营运资金，但有很多因素会影响它。管理层的责任是判断运行组织所需的适当营运资金，并保持充足的营运资金，使公司在业务运营中保持竞争力。影响公司营运资金的因素以下是影响公司营运资金的一些最具影响力的因素。业务性质业务性质在很大程度上影响着营运资金。金融和贸易公司不会…… 阅读更多