描述会计与金融中的银行存款余额调节表概念

银行存款余额调节表的概念是将资产负债表与银行对账单进行比较。编制银行存款余额调节表没有固定的日期，因此定期编制以检查余额并根据需要进行调整。

它有助于发现错误、现金操作、欺诈等。我们需要记住的一件事是，并非总是两个余额都相等。

一些原因如下：

• 银行对账单中记录了现金和支票交易。
• 未达账项。
• 银行服务费。
• 利息。

银行存款余额调节表术语包括：

• 在途存款 - 当存款到达银行过晚时，实体未存入银行。月末存款不会出现在对账单中

• 未达账支票 - 在月末银行未清算的支票

• NSF 支票 - NSF 表示资金不足。如果银行账户中资金不足，银行将不会接受公司开出的支票。

银行存款余额调节表程序：

• 比较对账单中开出的支票数量和存入的支票数量，以识别在途存款和未清算的支票。

• 加上在途存款。
• 扣除未达账支票（如果有）。
• 调整银行现金余额。
• 在资产负债表中加上赚取的利息、应收票据金额。
• 通过扣除银行服务费（如果有）、NSF 支票和罚款来调整公司现金余额。

银行存款余额调节表问题包括：

• 未提交的未清算支票。
• 银行在作废后清算的支票。
• 存入的支票退回。

银行存款余额调节表的益处包括：

• 发现错误。
• 跟踪利息和费用。
• 发现欺诈。
• 跟踪应收款。

曼达利卡

更新于：2020-08-12

253 次查看

开启你的职业生涯

通过完成课程获得认证

开始学习