说明编制银行对账单的方法

问题

一家企业公司截至2004年3月31日的银行存款簿余额为85700卢比，现金日记账余额为95800卢比。

交易如下：

• 企业签发的支票（个人账户）记入公司账户借方，金额为5000卢比。
• 已存入银行但尚未入账的支票，金额为2500卢比。
• 已存入银行并已入账，但未记录在现金日记账中的支票，金额为4800卢比。
• 客户支票退票，金额为2300卢比。
• 银行直接支付，金额为3200卢比。
• 已签发但尚未兑现的支票，金额为8500卢比。
• 客户存入银行，金额为1500卢比。
• 贴现票据到期时被退票，金额为9500卢比。
• 银行手续费，金额为250卢比。
• 银行代收的股息和利息，金额为2800卢比。

解答

调整现金日记账余额前的银行对账单如下：

方法一

方法二

Nagasravan Tamma

更新于：2021年7月13日

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