让我们在了解固定利率和浮动利率之间的区别之前，先了解一下固定利率和浮动利率。固定利率在固定利率下，贷款利率是固定的。在固定利率贷款期限和月供在之前是已知的。将固定利率转换为浮动利率（几年）称为重置。当您想支付固定等额本息并轻松满足最后期限时，固定利率是理想的选择。通过固定利率，人们可以更好地规划他们的财务状况，这有助于消除/减少与利率相关的市场风险。固定利率的主要优点是…… 阅读更多

衰退和经济放缓这两个术语都会对经济产生负面影响。它们影响经济的原因、方式和程度有所不同。衰退这是用于一般经济活动中的术语。在宏观经济学中，当连续两个季度GDP增长率为负时，就会被认为是衰退。衰退是经济扩张和收缩周期的一部分。衰退指标如下：国内生产总值（负GDP表示生产力急剧下降）实际收入（购买力取决于实际收入，如果实际收入下降，则购买力下降）制造业（出口/进口及与其他国家的贸易顺差/逆差衡量制造业的健康状况）批发/零售（衡量…… 阅读更多

在期权交易中，涉及不同的术语，选择最合适的策略也涉及不同的复杂性。每个术语都有其自身的优点和局限性。需要考虑的一些方面包括当前的市场地位、投资者的风险承受能力、投资者的交易经验、盈利潜力、交易盈亏平衡点、投资者的意图和预期等。多头看跌期权这涉及购买看跌期权，这意味着可以选择在到期日的预定日期以到期时间卖出期权。此策略使买方在到期日拥有看跌期权，但不承担义务。支付溢价以购买看跌期权。在此策略中，投资者将行使他的期权…… 阅读更多

在交易中，投资者可以采取多头头寸和空头头寸，他们可以买卖资产。多头和空头头寸进一步复杂化为看涨和看跌。投资者可以采取上述任何头寸，这意味着他们可以进入多头看跌、多头看涨、空头看跌或空头看涨。就套期保值策略或复杂交易而言，投资者可以组合任何头寸。简单来说，多头头寸是指购买证券/股票/货币/商品，期望将来获利。同样，空头头寸意味着投资者可以出售其证券/商品，打算以后再以…… 阅读更多

期货合约是指允许买方/卖方在未来日期以执行价格买卖特定商品的合约。股票期货使投资者能够在未来日期以执行价格购买一定数量的股票。股票期货合约于2000年推出，当时是基于指数的。期货指数交易者分为以下两种类型：对冲股价波动的人投机者指数期货类型S&P BSE Sensex（其中30种基础证券构成BSE敏感指数）Nifty 50（其中50种基础证券构成NSE的Nifty指数）Nifty IT（其中信息技术股票构成基础…… 阅读更多

被套期项目在套期初始时确定和指定。已确认资产或负债、未确认的确定承诺、预测交易（可能性极大）、敞口（汇总）、净投资（境外经营）等是一些被套期项目（前提是它们是可以可靠衡量的）。敞口（汇总）——衍生工具和敞口的组合。风险构成部分——财务和非财务项目是分别可识别和可靠衡量的。名义金额——整个项目的一部分和一个分层构成部分。国际财务报告准则 9 (IFRS 9)最初，IFRS 9 是 IASB 和 FASB 联合趋同倡议的一部分。后来他们停止了工作，除了…… 阅读更多

指定金融工具的公允价值或现金流量的变化应抵消指定被套期项目的公允价值/现金流量的变化。该工具称为套期工具。示例大多数石油公司需要对能源价格进行套期保值，因为能源价格具有波动性。为市场选择合适的套期工具是一项艰巨的任务。对于熊市环境，购买看跌期权是一种更有效的策略。要确定哪种工具适合您，首先需要确定何时对敞口进行定价。在敞口定价后，然后根据地区（美国、亚洲…… 阅读更多

在套期保值会计中，被套期项目应在套期开始时确定和指定。一些被套期项目的例子包括资产、负债、预测交易（可能性极大）、净投资（境外经营）、确定承诺或上述项目组。被套期项目实际上使实体面临风险，这些风险会改变公允价值或现金流量（未来），这些变化可能会影响现在或未来期间的损益表。主要对冲的风险包括外汇风险、股票价格风险、信用风险、利率风险和商品价格风险。内部或自有权益工具不被视为被套期项目。对一般业务的敞口…… 阅读更多

通常，套期工具是投资者用来抵消其被套期项目公允价值潜在变化的金融工具。例如，如果一家公司在其国际市场上买卖其产品，则他们会面临外汇风险，因为汇率（外币对本币）总是波动的，有时会对公司的利润产生负面影响。为最大限度地降低这种风险，公司可能会购买金融产品以确保未来日期的特定汇率。此类合同称为套期工具。套期工具的条件通过损益衡量公允价值的金融工具。与…… 阅读更多

IFRS 9 和 IAS 39 是两项重要的会计准则，它们说明了如何对金融工具进行会计处理。IFRS 是于 2014 年 7 月 24 日发布的最新标准。区别国际会计准则 39 (IAS 39) 和国际财务报告准则 9 (IFRS 9) 之间的重大区别如下：IAS 39IFRS 9范围包括对公允价值套期保值、金融工具动态投资组合的利率风险进行套期保值。可以对 IAS 39 中的特定套期保值会计要求（利率风险的公允价值套期保值投资组合）适用。信用风险信用风险套期保值会计未作具体说明。引入了指定信用风险敞口的选项。套期工具…… 阅读更多