资金是企业的重要因素。企业应保持清晰的资金收入和支出记录，以评估和预测其业绩。现金流量表是一份详细记录企业现金流入和流出的记录。监控、分析和优化现金流被称为现金流管理。现金流管理的重要性解释如下：偿债能力和信用评级。资本支出和投资。改善供应商和员工关系。现金流管理指标如下：息税前利润 (EBIT)——它显示在扣除杠杆和税收支出后的收益。息税折旧摊销前利润 (EBITDA) 显示了运营效率……阅读更多

预测是指在给定条件下对未来的预测。在预测中，将考虑宏观和微观经济因素。财务预测说明了公司的未来行动。财务预测是通过预测财务报表（损益表、资产负债表和现金流量表）进行的。它有助于做出资本投资、营运资金需求、资金需求等方面的决策。预测的特点包括：与未来事件相关。取决于历史和当前事件。对未来事件的预测。预测技术。数量和定性技术是两种财务预测技术，下面将详细解释。数量技术因果方法。简单线性回归和多元回归。销货天数技术。销售百分比……阅读更多

财务建模是在电子表格或 Excel 表中创建公司财务业绩的过程。它是根据历史业绩和对未来的假设创建的。财务分析师将使用各种数值模型和理论来预测公司的未来收益。财务建模的目标如下：评估企业价值。筹集资金。发展业务。收购。出售/剥离资产和业务部门。资本配置。预算和预测。财务建模类型如下：三张报表模型——损益表、资产负债表和现金流量表被称为三张报表。所有相关的公式都链接在 Excel 中以创建一个财务……阅读更多

非财务绩效对公司的无形资产有很大影响。许多这些绩效不会关注资金的产生，但它们会对与商业组织相关的财务产生积极影响。其中一些解释如下：新服务/产品开发研发目标将有助于创新目标、新产品创建或现有产品的改进。客户服务通过新方式寻找扩展客户服务的新方法将带来客户赞赏，从而导致客户保留或增加新客户。培训项目员工培训项目有助于工作绩效，从而创造高效和积极的员工……阅读更多

组织需要不同的目标来实现成功。这些目标为组织实现长期目标提供计划或方向。一些目标解释如下：收入创收是组织的主要目标。它在项目生命周期中发挥着重要作用。创收有助于组织规划其营销和其他必要的业务事项。利润在所有销售和支出之后剩余的资金称为利润。利润在商业周期中发挥着重要作用，因为它们会为下一个项目和业务发展创造资金。运营活动运营活动使业务得以持续运行……阅读更多

金融经济学家威廉·夏普于 1970 年开发了资本资产定价模型。根据他的著作《投资组合理论与资本市场》，他将风险定义为系统风险和非系统风险。系统风险与利率、经济衰退等相关，其投资风险无法分散。而非系统风险与股票相关。资本资产定价模型说明了系统风险与预期收益之间的关系。它基于均值方差概念。公式如下：$$R_{a}=R_{rf}+\beta_{a}\ast(R_{m}-R_{rf})$$$R_{a}=预期证券收益，R_{rf}=无风险利率，R_{m}=预期市场收益$$$\beta_{a}=证券的贝塔系数，(R_{m}-R_{rf})=股票市场溢价$$假设如下：投资者对风险回报的偏好。投资者对风险和回报的预期。根据他们对风险和回报的评估……阅读更多

财务战略说明了如何筹集资金以及如何使用资金。其主要目的是充足的资金供应，以满足企业活动当前和未来的需求。其主要目标是最大化公司的财务价值。评估财务业绩——可以通过分析公司的财务比率来衡量公司的财务业绩。财务预测——通过分析财务需求，将相应地分配资金。通过使用科学技术做出准确的预测，这为战略决策提供了基础。资本结构规划——资本结构决策将基于合理的债务和股权资本。资本结构……阅读更多

有 3 种类型的账户 资产账户——它与资产和负债相关；它不包括个人账户。它们每年结转。负债账户——连接个人、公司和协会账户。损益账户——与所有收入、支出、损失和收益账户相关。会计黄金法则借方记收入，贷方记支出如果个人向公司提供东西，则必须在公司账簿中记录为贷方。它用于个人账户。如果有进账则借方，如果有出账则贷方。资产账户包括机器、土地和建筑物等，借方记入账表示……阅读更多

ADR 指的是美国存托凭证。ADR 是美国银行签发的证书，说明可在美国市场交易一定数量的另一国公司的股票。英国百货公司摩根大通于 1927 年创建了第一个 ADR。根据美国证券交易委员会 (SEC) 的说法，与外国股票相比，ADR 更方便，因为它们具有更好的保护和透明度。ADR 流程包括：已在当地证券交易所上市的国内公司将大量股票出售给美国银行并在美国证券交易所上市。银行接受股票后，将向感兴趣的投资者发行 ADR。ADR 股票的销售将……阅读更多

GDR 代表全球存托凭证 (Global Depository Receipts)。它是一种工具，允许一家公司在一个国家发行其股票或可转换债券，并在另一个国家上市交易。它是一种存托凭证，证券证书由金融中介机构（如存托银行）发行，这些机构购买证券，然后创建银行证书，最后在证券交易所出售。一些发行 GDR 的印度公司包括：孟买染色厂 (Bombay Dyeing)、阿克西斯银行 (Axis Bank)、HDFC 银行和印度牛证券 (India bulls housing) 等。GDR 的机制解释如下：如果一家公司与海外存托银行达成协议以发行 GDR，那么存托银行会签订保管协议……阅读更多