碳税

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什么是碳税？

碳税是对行业和组织征收的税款，旨在限制对环境有害的二氧化碳和温室气体的排放。人们普遍认为，对排放征税将鼓励行业减少二氧化碳排放。从而，行业造成的危害率会下降。

行业使用的所有化石燃料都含有碳，燃烧时会转化为二氧化碳。二氧化碳是一种温室气体，这意味着它是一种会影响红外辐射有效逃逸太空的气体。换句话说，化石燃料（如煤炭、石油和天然气）的燃烧会产生温室气体，这些气体将红外辐射困在大气中，导致污染和气候变化。温室气体还有助于环境变得更加炎热，因此，使用化石燃料的行业和组织必须根据其排放限额缴纳税款。

外部性原则用于描述碳税的附加。由于二氧化碳排放，排放者会因排放对环境造成的损害而给社会带来成本。这种成本被称为负外部性。碳税的应用是将成本内部化的方式。

碳税的例子

许多国家已经实施了碳税，以间接减少温室气体排放。第一个实施碳税的国家是芬兰。截至 2021 年 4 月，它对每吨碳征收 73.02 美元的税款。该税款于 1990 年开始征收。很快，在芬兰之后，其他国家（如瑞典和挪威）也于 1991 年在各自国家实施了碳税。

欧盟国家使用一个称为欧盟排放交易体系 (ETS)的系统，其中公司可以交换排放权。另一方面，东欧和经济合作与发展组织 (OECD)国家对能源产品和机动车辆征收了税款。挪威对汽油中每吨二氧化碳征收 69 美元的税款，是目前世界上最严格的税款。

碳税的关键设计要素

为了设计碳税方案，政策制定者可以选择关注许多方面，包括以下方面

• 范围：范围是指税收方案涵盖的物质。

例如，对于大多数碳税方案，二氧化碳排放量被用作征税的基础。

• 征税点：考虑到能源供应链，可以在供应链系统的任何一点实施碳税。可以在上游、中游和下游实施税收。在上游税收的情况下，受影响的实体数量最少。

示例上游征税点包括煤炭供应商、天然气加工行业和石油炼油厂。中游征税点可能包括电子公用事业，而下游征税点可能是能源用户、车辆和家庭。

• 税率和升级率：根据经济理论，碳税应设定为等于或根据排放的社会成本。社会成本是指今天排放的额外单位（吨）二氧化碳随时间推移造成的损害的现值。此外，随着环境损害的加剧，税收也应随时间推移而增加。

不断增长的税率也表明排放者的责任越来越大，这意味着他们需要做更多的事情，并且他们日益激进的技术在经济上是合理的。然而，计算排放造成的准确损害存在问题。与排放定价相关的问题之一被称为价格确定性。

• 分配影响：如果税率的设计不均衡，无法减轻低收入家庭的税收负担，那么碳税的影响将会影响低收入家庭。对穷人征收低税，并将更大比例的税款用于减轻工作量，可以极大地帮助穷人。

• 竞争力：在对碳征税时，有必要提供保护当地生产的条款。如果没有这种保护，国内能源密集型贸易暴露行业或 EITE 可能面临来自不面临平等或同等定价的国际参与者的不公平竞争。这可能导致排放从一个国家泄漏到另一个国家，从而降低碳税的气候效益。

这就是为什么所有当代碳税方案都包含基于竞争的机制。这些机制包括基于产出的分配、排放的历史数据、回扣和对某些部门的豁免。碳边境调整是解决这一问题的措施，其中涉及排放泄漏和激励减排等概念。

• 收入：碳税可以筹集大量收入，而收入的使用是一个政治问题。它可以用来进一步减轻气候负担，也可以用来识别和使用可以极大地有助于降低污染和气候变化状况的分配点。然而，经济学家建议，用于降低劳动力和资本成本的收入可以带来巨大的经济效益。

碳税是如何实施的？

有不同的方法可以从排放者那里征收碳税。然而，最有效的方法是在供应渠道的批发层面尽可能在上游征税。

电力生产商将向其天然气和煤炭供应商支付税款，这些供应商将把税款转交给政府。发电机将把税款转嫁给零售电力公用事业公司，然后根据市场状况限制转嫁给用户。

同样，政府将从石油炼油厂或进口商那里收取税款。这些税款将转嫁给石油批发商，然后在供应链的末端向客户收费。这种方法可以提高效率并减少文书工作。

结论

碳税是减少环境损害的有效措施。但是，如果没有能源行业的支持，准确计算和应用碳税具有挑战性。当前气候条件已经遭到无法修复的破坏，因此迫切需要采取协调一致的努力，如果没有严格的碳税，就无法实施减少二氧化碳排放的有害影响。

常见问题

问题 1. 核电会征收碳税吗？

答案。碳税不会直接适用于核电，但可以对用于储存和使用放射性元素（如铀）的二氧化碳排放实施税收。

问题 2. 除了经济学之外，还有哪些学科对碳税感兴趣？

答案。除了经济学之外，科学和气候研究、医疗保健和能源管理等研究也高度关注碳税。