银行管理 - 快速指南

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银行管理 - 简介

银行是一种接受存款、按预定利率支付利息、清算支票、发放贷款，并经常充当金融交易中介的金融机构。它还向客户提供其他金融服务。

银行管理管理与银行相关的各种问题，以实现利润最大化。这些问题主要包括流动性管理、资产管理、负债管理和资本管理。我们将在后面的章节中讨论这些方面。

银行的起源

银行或银行业务的起源可以追溯到巴比伦时期的罗马帝国。与现代银行相比，它当时规模非常小，框架也不系统。

现代银行以更大的规模处理银行业务，并遵守政府制定的规则。政府对其对银行体系的控制发挥着至关重要的作用。这就需要银行管理，进一步确保向客户提供优质服务，并在客户、银行和政府之间实现双赢。

计划内银行和计划外银行

计划内银行和计划外银行是由特定地区的主管部门制定的标准或资格条件分类的。以下是印度银行业视角中计划内银行和计划外银行的基本区别。

计划内银行是指在印度储备银行中实缴资本和存款总额不低于五万卢比的银行。所有银行业务都在印度开展。印度的大多数银行都属于计划内银行类别。

计划外银行是指准备金资本少于五万卢比的银行。属于此类别的银行很少。

银行的演变

银行体系从以商品贷款为特征的原始银行发展到满足一系列金融服务的现代银行体系。银行体系的演变是一个渐进的过程，银行的各个方面都在不断发展。发生的一些主要变化如下：

• 以货币取代以物易物，使交易统一化
• 制定统一法律，提高公众信任
• 建立中央银行来管理其他银行
• 随着计算机的引入，账簿记录从纸质形式发展到数字形式
• 设立自动柜员机，方便取款
• 随着互联网的发展，网上银行应运而生

银行体系经历了前所未有的增长，并且随着技术的进步，未来也将继续经历增长。

印度银行业的发展

印度银行业的发展历程可以根据其提供的服务划分为三个不同的阶段。整个银行的发展可以在这些不同的阶段中描述：

第一阶段

这是印度银行业从 1786 年到 1969 年的早期阶段。这一时期标志着印度银行的建立，越来越多的银行开始成立。这一阶段的增长非常缓慢，银行行业在 1913 年至 1948 年间也经历了失败。

印度政府于 1949 年颁布了《银行公司法》。这有助于规范银行的职能和活动。在此期间，公众对银行的信心较低，邮局被认为是更安全的存款场所。

第二阶段

这一阶段的银行业务是在 1969 年到 1991 年之间，在此阶段做出了几个重大决定。1969 年，十四家主要银行被国有化。1971 年成立了信用担保公司。这帮助人们获得贷款来创办企业。

1975 年，为发展农村地区成立了区域农村银行。这些银行以较低的利率提供贷款。人们开始对银行体系有足够的信心和信任，存款和贷款出现了大幅增长。

第三阶段

这一阶段始于 1991 年。1991 年标志着自由化的开始，并实施了各种策略以确保优质服务并提高客户满意度。

正在进行的阶段见证了自动柜员机的推出，这使得现金提取更加容易。这一阶段还引入了网上银行，以便从世界任何地方更轻松地进行金融交易。银行一直在努力提供更好的服务，并使金融交易更快、更高效。

银行管理 - 商业银行

商业银行是一种金融机构，提供接受存款、发放商业贷款和提供基本投资产品等服务。术语“商业银行”也可以指一家银行，或大型银行的一个部门，该部门专门处理向公司或中大型企业提供存款和贷款服务，而不是向公众个人或小型企业提供服务。例如，零售银行或商业银行。

商业银行也可以定义为根据法律获得许可，可以从不同的企业以及个人那里接受资金并向其贷款的金融机构。这些银行面向大众，为个人、机构和企业提供服务。

基本上，商业银行是人们倾向于经常使用的银行类型。它们是根据联邦和州法律，基于协调和提供的服务而形成的。

这些银行受联邦储备系统控制。商业银行被许可协助以下职能：

• 接受存款 - 从被称为存款人的个人和企业那里收取资金。

• 支付款项 - 根据存款人的方便支付款项。例如，兑现支票。

• 收款 - 银行充当代理人，从其他银行收取应收款项给存款人。例如，当有人通过从不同银行账户中提取的支票付款时。

• 投资资金 - 为赚取更多收益而投资或支出资金。例如，共同基金。

• 保管资金 - 银行被视为存放财富（包括珠宝和其他资产）的安全场所。

• 维护储蓄 - 保留存款人的资金，并定期检查账户。

• 维护托管账户 - 这些账户在某人的监督下维护，但实际上是为了其他人的利益。

• 贷款 - 向公司、存款人（在紧急情况下）贷款。

商业银行显然是国家（尤其是像印度这样的国家）私人资本投资的最大融资来源。资本投资可以定义为购买房产，目的是从房产中获得收入、随着时间的推移增加房产的价值或两者兼而有之。企业进行的类似资本购买可能包括工厂、工具和设备等。

现状

印度目前的银行体系可以大致分为两类。第一个分类将银行分为三个子类别——印度储备银行、商业银行和合作银行。

第二个分类将银行分为两个子类别——计划内银行和计划外银行。在这两种分类体系中，印度储备银行都是银行体系的领导者。它监控并持有全国所有商业银行或计划内银行的所有准备金资本。

商业银行是接受个人和企业存款并向其发放贷款的基础。它们创造信贷。印度的商业银行受 1949 年《银行监管法》的监管。这些银行进一步分类为：

• 计划内银行
• 计划外银行

计划内银行是指列入 1934 年《印度储备银行法》第二附表的银行。计划外银行是指未列入 1934 年《印度储备银行法》第二附表的银行。

计划内银行

在印度，要使银行有资格成为计划内银行，它需要满足印度储备银行制定的标准。以下是标准列表

• 银行应在印度开展所有业务交易。
• 所有计划内银行都必须在印度储备银行持有不低于五万卢比的资本。
• 2011 年，五万卢比按美元计算相当于 11,156 美元。

因此，任何商业银行、合作银行、国有银行、外国银行以及任何其他接受并满足这些既定条件的银行机构都被称为计划内银行，但并非所有计划内银行都是商业银行。

计划内商业银行是指包含在 1934 年《印度储备银行法》第二附表中的银行。这些银行接受存款、发放贷款并提供其他银行服务。计划内商业银行和计划内合作银行的主要区别在于其持股模式。合作银行根据 1912 年《合作社法》注册为合作信贷机构。

计划内银行进一步分类为：

• 私营银行
• 国有银行
• 外资银行

私营银行

这些银行的股份或一致性大部分由私人股东持有，而不是由政府持有。因此，资本大部分掌握在私人手中的银行被视为私营银行。在印度，我们有两种类型的私营银行：

• 老牌私营银行
• 新兴私营银行

老牌私营银行

老牌私营银行是在 1969 年国有化之前成立的。它们拥有自己的独立性。这些银行规模太小或太专业，无法纳入国有化。以下是印度老牌私营银行的清单：

• 天主教叙利亚银行
• 城市联合银行
• धन लक्ष्मी 银行
• 联邦银行英杰华
• 维萨亚银行
• 查谟和克什米尔银行
• 卡纳塔克银行
• 卡鲁尔维萨亚银行
• 拉克希米维拉斯银行
• 奈尼塔尔银行
• 拉特纳卡银行

• 南印度银行
• 泰米尔纳德邦商业银行

在上述银行中，奈尼塔尔银行是印度巴罗达银行的附属银行或分支机构，印度巴罗达银行持有其98.57%的股份。一些老牌私营银行并入其他银行。例如，2007年，克里希纳勋爵银行并入世纪银行（旁遮普邦）。桑格利银行于2006年并入ICICI银行。世纪银行（旁遮普邦）于2008年再次并入HDFC银行。

新的私营银行

20世纪90年代经济自由化后开始运营的银行是新的私营银行。1993年《银行监管法》修正后，这些银行获准进入印度银行业。

目前，以下新的私营银行在印度运营：

• Axis银行发展
• 信贷银行（DCB银行有限公司）
• HDFC银行
• ICICI银行
• 印度联合银行
• Kotak Mahindra银行
• Yes银行

除了这七家银行外，还有两家银行尚未开始运营。它们获得了印度储备银行的“原则性”许可证。这两家银行是IDFC和Bandhan金融服务公司的Bandhan银行。

商业银行职能

商业银行基本上是当前银行体系中所有类型银行的母体。为了理解商业银行的作用，让我们讨论一下它的一些主要职能。以下是商业银行的主要职能：

吸收存款

商业银行最重要的任务是从公众那里吸收存款。银行维护并保存所有客户活期账户的记录，并将存款资金转换为现金，反之亦然，根据客户的要求也可能发生。从技术上讲，活期存款是在活期账户中进行的。存款人可以通过支票随时提取已存资金。

在定期存款账户中，存款人只有在一定期限后才能提取已存资金。我们可以说，定期存款是银行的期限负债。储蓄账户的存款在提取和取款金额方面受到某些限制。通过这种方式，银行从人们那里收集储蓄，并保持这些储蓄的储备。

发放贷款和垫款

商业银行最重要的职能之一是利用存款人的资金向企业家和企业家发放贷款和垫款，以允许的证券和安全措施（如黄金或白银、政府债券、易于出售的股票和股份以及可销售商品）作为抵押。

银行通过透支、贴现票据、随时取款和短期通知、贷款和垫款、各种形式的贸易商和生产商直接贷款等方式向客户或存款人提供垫款。

使用支票系统

银行通过一些交换媒介（如支票）来便利服务。在商业交易中使用支票来结算债务总是优于现金。支票也被称为最发达的信用工具。

商业银行还有一些其他主要职能。它们执行大量其他非银行业务。这些非银行业务进一步分为代理服务和公共事业服务。

代理服务

银行为客户及其客户提供服务。银行扮演客户遗嘱执行人、受托人和代理人的角色。他们积累并支付账单、支票、本票、利息、股息、租金、订阅费、保险费、保单等。

如上所述，他们代表客户提供服务，并代表客户签发汇票、邮件、电汇以汇款。他们还通过安排所得税专业人员来帮助客户简化所得税申报流程。基本上，银行家充当其客户的通讯员、代理人或代表。

公共事业服务

为整个社会提供的服务被称为公共事业服务。银行家签发银行汇票和旅行支票，以方便资金从一个地区转移到另一个地区。他们向客户提供信用证，帮助他们在出国时使用。

他们通过接受或汇集外国汇票来处理外汇或为对外贸易提供资金。银行为客户安排保险箱，以便他们保管贵重物品。银行还收集与贸易、商业和工业相关的统计数据和商业信息。

商业银行改革

印度政府决定修订新的经济改革。早些时候，银行业主要由公共部门主导。这导致盈利能力下降和资产质量低下。该国正经历着严重的经济危机。银行业改革的主要目的是建立一个多元化、高效和具有竞争力的金融体系。该体系的最终目标是通过功能灵活性、改进的财务可行性和机构强化来合理配置资源。

改革主要侧重于通过减少法定预提来消除金融抑制，同时加强审慎监管。此外，银行存款和贷款的利率已逐步非国有化。

到1991年，印度已在1969年和1980年分两个阶段将银行国有化。国有银行（PSBs）控制着信贷供应。1991年后的时期出现了三个不同的时间阶段。第一阶段大约在1991年至1998年之间。第二阶段始于1998年，持续到全球金融危机爆发之前。第三阶段是正在进行的阶段。

第一阶段

众所周知，1991年后是金融部门结构改革时期。银行业和资本市场等各个领域都取得了前所未有的发展。这些改革基于纳拉辛汉委员会1991年11月报告中提出的建议。

在纳拉辛汉委员会指导下进行银行业改革的第一阶段之后，政府采取了以下措施：

降低法定存款准备金率和现金准备金率

高法定存款准备金率和现金准备金率降低了银行的利润。法定存款准备金率从1991年的38.5%降至1997年的25%。因此，银行有了更多资金可以分配给农业、工业、贸易等行业。

现金准备金率（CRR）是银行存款总额与印度储备银行存款的比率。现金准备金率已从1991年的15%降至2003年6月的4.1%。目的是释放锁定在印度储备银行的资金。

审慎规范

这些规范是由印度储备银行发起的，目的是在商业银行中引入专业化。这些规范的主要目标是适当披露收入、资产分类和不良债务准备，以确保商业银行的账簿反映财务状况的准确和正确情况。

审慎规范确保银行为所有不良资产（NPA）计提100%准备金。为此，在两年内分阶段拨款1000亿卢比。

资本充足率规范（CAN）

它是最低资本与风险资产比率的比率。1992年4月，印度储备银行将CAN设定为8%。到1996年3月，所有国有银行都达到了8%的比率。

利率放松管制

纳拉辛汉委员会建议利率应由市场力量决定。从1992年起，确定利率变得更加简单易行。

债务回收

印度政府颁布了《1993年银行和金融机构到期债务回收法》，以支持和加快银行和金融机构到期债务的回收。已设立六个特别回收法庭来处理此事。还在孟买设立了一个上诉法庭。

来自新的私营银行的竞争

如今，银行业对私营部门开放。新的私营银行已开始在银行业中良好运作。允许这些新的私营银行将外国机构投资者的资本出资比例提高至20%，将非居民印度人的资本出资比例提高至40%。因此，竞争加剧了。

逐步取消定向信贷

委员会建议逐步取消定向信贷计划。建议将优先部门信贷目标从40%降至10%。这对政府来说将非常困难，因为农民、小型工业家和运输业者拥有强大的游说团体。

进入资本市场

《银行公司（指控和转让企业法）》得到加强，允许银行通过公开发行增加资本。这须遵守中央政府持股比例不低于已缴股本的51%的规定。印度国家银行已通过股票和债券筹集了大量资金。

运营自由

在达到资本充足率和审慎会计准则后，定期商业银行可以自由开设新分行并升级扩展柜台。银行还被允许关闭农村地区以外的不可持续的分行。

地方银行（LABs）

1996年，印度储备银行发布了关于设立地方银行的指导方针，并批准在私营部门建立7家地方银行。地方银行为动员农村储蓄并将其转化为当地投资提供支持。

商业银行监管

印度储备银行组建了一个金融监管委员会，并设有一个咨询委员会，以增强对银行和金融机构的监管。1993年，印度储备银行成立了一个新的部门，即监管部，作为监管商业银行的独立部门。

采取措施，将政府注资能力提高到约20000亿卢比。与此同时，国有银行被允许进入资本市场注入股权资本，但条件是政府持股比例至少保持在51%。

此外，还采取了必要的措施来改善脆弱的健康状况和低盈利能力。这要求遵守国际公认的审慎规范、资产分类和准备金以及资本充足率。还启动了许多措施，其中最突出的是1993年颁布的《银行和金融机构到期债务回收法》。在此之后，在全国许多地方设立了29个债务回收法庭（DRT）和5个债务回收上诉法庭（DRAT）。

所有这些措施都将不良贷款占贷款总额的比例从1993年3月的23.2%降至1998年3月的16%。之后，还对利率进行了合理化和放松管制。

同时，为了在银行业内部建立竞争，采取了不同的措施。这些措施包括开放私营银行、更大程度地自由开设分行和安装自动取款机，以及银行全面自由地评估营运资金需求。

第二阶段

改革的第二阶段始于1998年4月另一份纳拉辛汉委员会报告，该报告接替了亚洲金融危机。1998年后，人们感到需要重组债务，因为由于许多法律和其他障碍，DRT的流程非常缓慢。

这一阶段的一个重要特征是银行之间的竞争日益激烈。尽管包括4家私营银行、1家国有银行和16家外国实体在内的21家新银行加入，但到2007年，总体定期商业银行（SCB）减少了约五分之四，降至82家。此外，银行业的外国直接投资被纳入自动审批渠道，2004年私营银行的限额从49%提高到74%。

为了使银行业更加强大，政府委托纳拉辛汉为主席的银行业改革委员会。它于1998年4月发布了报告。委员会主要关注结构性措施以及披露标准和透明度水平的发展。

根据委员会提出的建议，采取了以下改革：

• 新领域 - 银行融资的新领域已经开放，如保险、信用卡、资产管理、租赁、黄金银行、投资银行等。

• 新工具 − 为了提高灵活性并更好地管理风险，引入了新的工具和技术。这些工具包括利率互换、交叉货币远期合约、远期利率协议、用于满足日常流动性错配的流动性调节工具。

• 风险管理 − 银行已设立专门委员会评估各种风险。他们的技能和系统定期升级。

• 加强技术 − 支付和结算的技术基础设施得到加强，服务包括电子资金转账、集中资金管理系统等。

• 增加信贷流入 − 采取措施，通过关注小额信贷和自助小组，促进对重点行业的信贷流。

• 提高外资比例上限 − 私营银行的外资比例上限已从49%提高到74%。

• 综合银行业务 − 指商业银行与投资银行的合并。关于综合银行业务的扩展，有一些指导原则。

• 采用全球标准 − 印度储备银行最近引入了基于风险的银行监管。正在采纳国际上在会计系统、公司治理、支付和结算系统等方面的最佳实践。

• 信息技术 − 银行推出了网上银行、电子银行、互联网银行、电话银行等。已采取措施支持通过电子渠道提供银行服务。

• 不良资产管理 − 印度储备银行和中央政府采取措施管理不良资产（NPA），例如公司债务重组（CDR）、债务追偿法庭（DRT）和人民法庭（Lok Adalats）。

• 兼并和合并 − 2005年5月，印度储备银行发布了关于私营银行兼并和合并的指导原则。

• 反洗钱指南 − 最近，在国际金融关系中，反洗钱的重要性日益凸显。2004年，印度储备银行更新了关于了解你的客户（KYC）原则的指南。

• 管理自主权 − 2005年2月，印度政府为国有银行发布了一项管理自主权方案，旨在为其提供与印度私营银行平等竞争的条件。

• 客户服务 − 过去几年，客户服务得到改善。印度储备银行通过信用卡设施、银行申诉专员、已故存款人索赔结算等方式提升了服务。

• 基准利率体系 − 2003年引入了基准最优惠贷款利率（BPLR）体系，以确保真实反映实际成本。印度储备银行于2010年7月1日提出了基准利率体系。基准利率可以定义为所有贷款的最低利率。如果将整个银行体系考虑在内，截至2010年10月13日，基准利率在5.50%至9.00%之间。

银行部门改革委员会进一步建议，国有银行和私营银行之间存在健康的竞争非常重要。报告显示，资本流动是为了满足更高且未具体说明的资本充足率水平，以及将目标信贷降至最低。

政府在改革进程的帮助下，重点关注通过大幅减少准备金要求的预提、政府债券的市场定价、取消除少数例外情况外的行政利率以及改进透明度和披露规范以支持市场纪律等方式，提高市场力量的作用。

银行管理 - 流动性

银行的流动性是指银行在到期时履行其财务义务的能力。它可以来自以货币形式持有的直接现金或在美联储或其他中央银行的账户上的现金。更常见的是，它来自获取可以快速出售且损失最小的证券。这基本上指的是信誉良好的证券，包括政府票据，这些票据具有短期到期日。

如果它们的期限足够短，银行可能只需等待它们在到期时偿还本金。对于短期、非常安全的证券，有利于在流动性市场进行交易，这意味着可以出售大量证券而不会大幅移动价格，并且交易成本很低。

然而，银行的流动性状况，尤其是在危机时期，会受到不仅仅是现金储备和高流动性证券的影响。其流动性较差的资产的到期日也会产生影响。因为其中一些可能在现金短缺过去之前到期，从而提供额外的资金来源。

流动性的必要性

我们关注银行的流动性水平，因为银行对金融体系至关重要。如果它们没有足够的安全裕度，它们本质上是敏感的。我们过去见证了当信贷在危机中枯竭时，经济可能遭受的极端损害。资本可以说是最基本的安全缓冲。这是因为它支持从任何性质的重大损失中恢复的资源。

银行倒闭的最直接原因通常是流动性问题，这使得它无法度过经典的“挤兑”或当今的类似情况，例如无法从债务市场获得新的融资。银行资产的经济价值完全可能足以满足其所有需求，但该银行仍可能破产，因为其资产缺乏流动性，而其负债具有短期到期日。

银行一直以来都容易受到挤兑的影响，因为它们的主要社会目的之一是进行期限转换，也称为时间中介。简单来说，它们吸收活期存款和其他短期资金，并将其以更长的期限贷出。

期限转换很有用，因为家庭和企业通常对很大程度的流动性有强烈的需求，但经济中的许多有益活动需要多年来确定的资金支持。银行通过依赖这样一个事实来平衡这一循环，即家庭和企业很少利用他们获得的流动性。

存款被认为是粘性的。理论上，可以在一天内提取所有活期存款，但它们的平均余额在正常时期表现出显著的稳定性。因此，银行可以将资金用于更长时间，并相当有把握地认为存款将随时可用，或者可以根据需要从其他人那里获得等额存款，并提高存款利率。

银行如何实现流动性

大型银行集团参与大量资本市场业务，其流动性需求也更加复杂。这是为了支持回购业务、衍生品交易、经纪业务和其他活动。

银行可以通过多种方式实现流动性。这些方法通常都会产生成本，包括：

• 缩短资产期限
• 提高资产的平均流动性
• 延长
• 负债期限
• 发行更多股票
• 减少或有承诺
• 获得流动性保护

缩短资产期限

这可以通过两种基本方式提供帮助。第一种方式指出，如果某些资产的期限缩短到在现金短缺期间到期的程度，那么就会产生直接收益。第二种方式指出，期限较短的资产基本上流动性更强。

提高资产的平均流动性

将在实际或可能的现金短缺的时间范围内到期的资产仍然可以成为流动性的重要提供者，如果它们能够及时出售，并且不会产生任何多余的损失。银行可以通过多种方式提高资产流动性。

通常，证券比贷款和其他资产流动性更强，尽管现在一些大型贷款被设计成在批发市场上相对容易出售。因此，这是一个程度问题，而不是绝对的陈述。大多数情况下，期限较短的资产比期限较长的资产流动性更强。大量发行且由大型企业发行的证券流动性更大，因为它们更具信誉。

延长负债期限

负债的期限越长，在银行仍处于现金短缺时，它到期的可能性就越小。

发行更多股票

普通股几乎等同于永久到期的协议，其综合优势在于无需支付利息或类似的定期付款。

减少或有承诺

减少信贷额度和其他或有承诺的金额，以便将来支付现金。它限制了潜在的支出，从而重建了现金来源和用途的平衡。

获得流动性保护

银行可以委托另一家银行或保险公司，或者在某些情况下委托中央银行，以保证将来在需要时获得现金。例如，银行可以支付另一家银行的信贷额度。在一些国家，银行在中央银行预留了资产，这些资产可以在危机中进一步作为抵押品用于借款。

所有上述用于实现流动性的技术在正常时期都会产生净成本。基本上，金融市场存在向上倾斜的收益率曲线，这意味着长期证券的利率高于短期证券的利率。

这种情况大多数情况下被称为**正常收益率曲线**，而异常时期被称为**反向收益率曲线**。当收益率曲线具有向上倾斜的斜率时，缩短资产期限会降低投资收入，而延长负债期限会增加利息支出。同样，流动性更强的工具收益率更低，否则相等，从而最大限度地减少投资收入。

银行管理 - 流动性管理理论

当与商业银行相关联时，流动性、安全性和盈利性目标之间可能存在矛盾。经济学家一直努力通过不时制定一些理论来解决这些矛盾。

事实上，这些理论监控考虑了这些目标的资产分配。这些理论被称为流动性管理理论，将在本章中进一步讨论。

商业贷款理论

商业贷款或真实票据学说理论认为，商业银行应仅向企业提供短期、自我清偿的生产性贷款。用于为商品在生产、储存、运输和分配的连续阶段的生产和发展提供资金的贷款被视为自我清偿贷款。

该理论还指出，只要商业银行发放短期、自我清偿的生产性贷款，中央银行就应以这些短期贷款为担保向银行提供贷款。这一原则确保了每家银行的适当流动性水平以及整个经济的适当货币供应量。

中央银行预计将通过重新贴现批准的贷款来增加或减少银行储备。当企业开始增长和贸易需求增加时，银行能够通过向中央银行重新贴现票据来获得额外的储备。当企业下滑和贸易需求下降时，票据重新贴现量会下降，银行储备供应量以及银行信贷和货币数量也会收缩。

优势

这些短期、自我清偿的生产性贷款具有三个优势。首先，它们具有流动性，因此可以自动清偿。其次，由于它们在短期内到期，并且是为了生产目的，因此没有坏账风险。第三，此类贷款生产力高，并为银行创造收入。

劣势

尽管商业贷款理论有其优点，但也存在一些缺陷。首先，如果银行在旧贷款偿还之前拒绝发放新贷款，沮丧的借款人将不得不减少生产，最终影响商业活动。如果所有银行都遵循相同的规则，这可能会导致社区货币供应量减少和成本增加。结果，这使得现有债务人无法按时偿还贷款。

其次，该理论认为，在正常的经济环境下，贷款是自我清偿的。如果出现经济萧条，生产和贸易恶化，债务人在到期时无法偿还债务。

第三，该理论忽略了一个事实，即银行的流动性依赖于其流动资产的可售性，而不是真正的贸易票据。它确保了安全、流动性和盈利能力。银行在遇到困难时无需依赖到期日。

第四，该理论的一般缺点是，没有贷款是自我清偿的。如果零售商购买的商品没有卖给消费者，而仍然留在零售商手中，那么给予零售商的贷款就不是自我清偿的。简单来说，一笔成功的贷款需要涉及第三方。在这种情况下，除了贷款人和借款人之外，消费者是第三方。

可转移性理论

该理论由H.G.莫尔顿提出，他坚持认为，如果商业银行持续持有大量可以转移到其他银行以换取现金的资产，而不会造成任何重大损失。在需要的时候，无需依赖到期日。

该理论指出，要使一项资产完全可转移，它必须在需要流动性时能够直接转移，而不会造成任何资本损失。这特别适用于短期市场投资，例如国库券和汇票，这些票据可以在需要筹集资金时直接出售。

但在一般情况下，当所有银行都需要流动性时，可转移性理论需要所有银行获得可以转移到中央银行（最后贷款人）的资产。

优势

可转移性理论具有积极的真实性元素。现在，银行获得可以转移到其他银行的优质资产。大型企业的股票和债券作为流动资产受到欢迎，并伴有国库券和汇票。这促使银行进行期限贷款。

劣势

可转移性理论也有其自身的缺点。首先，仅仅资产的可转移性并不能为银行体系提供流动性。它完全依赖于经济状况。其次，该理论忽略了严重的经济萧条，银行无法将股票和债券转移给其他人。在这种情况下，没有买家，所有持有者都希望出售。第三，一家银行可能拥有足够数量的可转移资产，但如果在银行挤兑时试图出售这些资产，可能会对整个银行体系产生不利影响。第四，如果所有银行同时开始转移其资产，将会对贷款人和借款人造成灾难性的后果。

预期收入理论

该理论由H.V.普罗查诺夫于1944年提出，其基础是美国商业银行发放期限贷款的做法。该理论指出，无论借款人业务的性质和特征如何，银行都计划从借款人的预期收入中清偿期限贷款。期限贷款期限超过一年，最长不超过五年。

它允许抵押机器、库存甚至不动产。银行在发放此类贷款时会对借款人的财务活动进行限制。在发放贷款时，银行会考虑担保以及借款人的预期收益。因此，银行的贷款是通过借款人分期偿还未来的收益来偿还的，而不是在贷款到期时一次性偿还。

优势

该理论在一定程度上超越了商业贷款理论和可转移性理论，因为它满足了流动性、安全性和盈利能力这三个主要目标。当借款人在一段时间后分期定期偿还贷款时，银行的流动性得到解决。它满足了安全原则，因为银行允许依赖良好的担保以及借款人偿还贷款的能力。银行可以使用其过剩准备金发放期限贷款，并确信获得定期收入。最后，期限贷款对收集中期资金的商业社区来说是非常有利可图的。

劣势

预期收入理论并非没有缺点。该理论是评估借款人信用状况的一种方法。它为银行提供了检查借款人按时偿还贷款的潜力的条件。它也无法满足紧急现金需求。

负债管理理论

该理论在20世纪60年代得到了进一步发展。该理论指出，银行无需发放自我清偿贷款并维持流动资产，因为它们可以在需要时在货币市场借入准备金。银行可以通过不同的来源为自己建立额外的负债来持有储备。

这些来源包括发行定期存款证、向其他商业银行借款、向中央银行借款、通过发行股票筹集资本以及利润再投资。我们将在本章中探讨这些银行资金来源。

定期存款证

这些存款的到期期限从90天到不到12个月不等。它们在货币市场上可以转让。因此，银行可以通过在货币市场上出售这些存款证来获得流动性。但这种来源有两个缺点。

首先，如果在危机期间，货币市场的利率布局高于中央银行设定的最高利率，则定期存款证无法在市场上出售。其次，它们不是商业银行可靠的资金来源。较大的商业银行在出售这些存款证方面有优势，因为它们拥有大量的存款证，即使在低利率下也能负担得起出售。因此，较小的银行在这方面面临困难。

向其他商业银行借款

银行可以通过向拥有过剩准备金的银行借款来增加负债。但这些借款时间非常短，最多为一天或一周。

此类借款的利率依赖于货币市场的控制价格。但只有在经济状况正常的情况下，才能向其他银行借款。在异常时期，任何银行都无力向他人提供贷款。

向中央银行借款

银行还可以通过向国家中央银行借款来增加自身的负债。它们借款以满足其短期流动性需求，并通过中央银行贴现票据。但此类借款的成本相对高于其他来源的借款。

筹集资本资金

商业银行通过发行新股或债券来持有资金。但通过这些来源获得资金的可能性依赖于银行准备支付的股息或利率水平。基本上，银行不愿意支付高于制造业和贸易企业支付的利率。因此，它们无法从这些来源获得足够的资金。

利润再投资

利润再投资被认为是商业银行流动资金的替代来源。但它能从这个来源获得多少资金取决于其盈利水平和股息政策。大型银行可以依赖这些来源，而不是小型银行。

资本资金的功能

通常，银行资本包括资产融资的自身来源。资本规模相当于净资产价值，标志着资产超过负债的差额。

预期资本能够保护银行免受各种未投保和未担保的风险，这些风险适合转化为损失。在这里，我们获得了资本的两个主要功能。第一个功能是吸收损失，第二个功能是建立和维持公众对银行的信心。

本章简要描述了资本资金的不同功能。

损失吸收功能

需要资本才能允许银行用自身资金弥补任何损失。只要其总损失不耗尽其资本，银行就可以使其负债完全包含在资产中。

任何遭受的损失都会减少银行的资本，并在其股权产品（如股本、资本资金、利润产生的资金、留存收益）中抵消，这取决于其股东大会的决定。

银行非常重视确定其利息差和其他收入与借入资金价格之间的价差，以涵盖其日常费用。这就是为什么经营损失不太可能长期削弱资本。我们还可以说，由于过去效率高，拥有悠久而稳健业绩的银行，已经设法产生了足够数量的自有资金，可以轻松应对任何经营损失。

对于没有太多成功历史的新银行来说，经营损失可能会导致资本低于法律规定的最低水平。银行面临着借款人违约导致的可能性和更大的损失风险，使其部分或全部资产无法收回。

信心功能

银行可能拥有足够的资产来支持其负债，以及充足的资本实力，通过资产平衡存款和其他负债。这在银行业务的正常过程中产生了资金流动。在这里，重要的是银行的资本必须覆盖其固定投资，如固定资产，包括对子公司的权益。这些用于其业务运营，基本上不会产生资金流动。

如果资产产生的现金流不足以满足存款提取或其他到期负债，那么拥有充足资本支持和信誉的银行在银行间市场获得其缺失的流动性并不困难。其他银行不会感到不舒服借钱给它，因为他们知道它有能力用其资产清偿其负债。

这种类型的银行可以承受大规模的存款外流并通过银行间市场借款进行再融资。无论如何，在拥有充足资本基础的银行中，没有理由担心大规模的存款人外流。逻辑是，可能首先引发银行挤兑的问题不会被曝光。流动性呈现交替模式，有高有低，后者出现在资产资金流入超过流出的时期，银行可能会借出其过剩的流动性。

银行被限制不要依赖银行间市场来解决其所有问题。出于自身利益以及银行监管机构的预期，它们希望匹配其资产和负债期限，这使它们能够度过压力市场状况。

由于中央银行的干预，市场利率可能会受到影响。可能有很多因素导致这种情况，例如货币政策的变化或其他因素。这可能导致市场利率上升，或者市场可能崩溃。根据市场问题，银行可能不得不削减客户业务。

融资功能

由于存款不适合该目的，因此由资本提供资金来为固定投资（固定资产和对子公司的权益）提供资金。当银行开始运营时，这种特定功能很明显，当时从认购股东那里筹集的资金被用于购买建筑物、土地和设备。希望对固定资产进行永久性资本覆盖。这意味着对固定资产的任何额外投资都应与资本增加相一致。

在银行的运营过程中，会从其利润中产生新的资本。未分配给股东的利润将分配给股东权益的其他组成部分，从而导致永久性增长。资本增长是用于为新资产融资的额外资金来源。它可以购买新的固定资产、贷款或进行其他交易。对于银行来说，将部分资本投入生产性资产是有益的，因为自筹资金资产产生的任何收入都无需承担借款成本。如果银行碰巧需要比自身能够产生的更多的新的资本，它可以发行新股或获得次级债务，这两种都是外部资本来源。

限制性功能

资本被广泛用作各种资产类型和银行交易限额的参考。其目标是防止银行承担过多的风险。资本充足率作为主要限制，衡量资本与风险加权资产的比率。

根据各自的相对风险，资产价值乘以0到20、50和100%的权重。我们在这里使用账面净值，反映任何调整、准备金和拨备。因此，资产总额已针对贷款违约、固定资产折旧和市场价格下跌引起的任何贬值进行了调整，因为由于为识别风险而发生的支出，资本金额已经下降。这使资本面临潜在风险，如果银行未能收回其资产，可能会导致未来损失。

资本与风险加权资产的最低要求比率为8%。根据适用的资本充足法令，资本需针对未弥补损失和超额准备金进行调整，减去特定可扣除项目。在一定程度上，次级债务也包含在资本中。该法令还反映了表外负债中包含的风险。

在限制性功能的背景下，资本的关键重要性和资本充足率计算中其金额的精确确定，使其成为限制银行信贷敞口和无担保外汇头寸的良好基础。最重要的信贷敞口限制将银行的净信贷敞口（针对可识别的担保类型进行调整）限制在针对单个客户或一组关联客户的报告银行资本的25%，或者如果针对斯洛伐克或经合组织国家/地区的银行，则限制在125%。这应该确保贷款组合的多样化。

关于无担保外汇头寸的法令旨在限制涉及外币交易中汇率波动造成的风险，将无担保外汇头寸（外汇资产和负债之间的绝对差额）以欧元计价的限制在银行资本的15%，或以其他任何货币计价的限制在10%。无担保外汇头寸总额（个别货币无担保外汇头寸的总和）不得超过银行资本的25%。

处理流动性规则的法令纳入了已讨论的原则，即通常在银行活动中不支付的资产需要由资本覆盖。它要求固定投资（固定资产、子公司权益和其他长期持有的权益证券）和非流动资产（不太容易出售的权益证券和不良资产）之和与银行的自有资金和准备金的比率不超过1。

由于其重要性，资本已成为银行业的核心。在世界领先的银行中，其在总资产/负债中的份额在2.5%到8%之间。这个看似低的水平通常被认为足以维持稳健的银行运营。资产组合质量高且多元化的大型银行能够在该范围的低端运营。

资本充足率需要持续关注。资产增长需要尊重资本的规模。最终，银行可能面临的任何问题都将反映在其资本上。在商业银行中，资本至上。

银行管理 - 巴塞尔协议

巴塞尔银行监管规范的基础归因于巴塞尔银行监管委员会（BCBS）的成立，该委员会于1974年由G-10国家央行设立。这是在瑞士巴塞尔国际清算银行（BIS）的赞助下进行的。

该委员会根据资本风险、市场风险和操作风险制定指导方针并提供银行监管建议。该委员会的成立是为了应对1974年位于德国科隆的赫斯塔特银行的混乱清算。这一事件证明了国际金融中存在结算风险。

后来，该委员会更名为巴塞尔银行监管委员会。该委员会是一个论坛，成员国之间定期就银行监管和监管实践进行合作。该委员会的目标是发展监管专业知识和全球银行监管质量。

截至2009年，委员会目前有27个成员国。这些成员国由中央银行和银行业务审慎监管机构在委员会中代表。除了银行监管和监管实践外，委员会还强调消除国际监管范围的差异。

巴塞尔协议I

1988年，位于瑞士巴塞尔的巴塞尔银行监管委员会（BCBS）宣布了银行的第一套最低资本要求——巴塞尔协议I。它完全针对信用风险或违约风险。即交易对手违约的风险。它规定了银行的资本需求和风险权重的结构。

根据这些规范，银行的资产被分类并分为五类，根据信用风险，分别承担0%的风险权重，如现金、黄金、本国债务（如国库券）、10%、20%、50%和100%，以及无评级。拥有国际业务的银行预计将持有相当于其风险加权资产 (RWA) 8% 的资本。这些银行必须至少有4%的一级资本，即股权资本+留存收益，以及超过8%的一级和二级资本。目标是在1992年实现。

巴塞尔协议的主要功能之一是将各国银行业务实践标准化。无论如何，各国在资本定义和资产差异化风险权重方面存在重大问题，例如巴塞尔标准是根据资本的账面价值会计计量方法计算的，而不是市值。G-10国家的会计实践差异很大，并且大多产生与市场评估明显不同的结果。

另一个主要问题是风险权重没有试图考虑信用风险以外的风险，例如市场风险、流动性风险和操作风险，这些风险可能是银行出现偿付能力风险的关键来源。

巴塞尔协议II

巴塞尔协议II于2004年推出。它推测了资本充足率的指导方针，即更完善的定义、风险管理（如市场风险和操作风险）和风险敞口需求。它还表达了使用外部评级机构来确定公司、银行和主权债权的风险权重。

操作风险被定义为“因内部流程、人员和系统不足或失败或外部事件导致的直接和间接损失的风险”。这包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。因此，法律风险包括因监管行动以及私人协议而产生的罚款、处罚或惩罚性赔偿的风险。有复杂的方法来评估这种风险。

风险敞口需求允许市场参与者根据有关适用范围、资本、风险敞口、风险评估流程等的信息来评估基础的资本充足率。

巴塞尔协议III

人们认为，巴塞尔协议II规范的不足导致了2008年的全球金融危机。这是因为巴塞尔协议II规范对银行可以在其账簿上承担的债务没有任何明确规定，并且更侧重于单个金融机构，而忽略了系统性风险。

为了确保银行不承担过多的债务，并且不过于依赖短期资金，巴塞尔协议III规范于2010年推出。这些指导方针背后的主要目标是通过强调四个重要的银行参数——资本、杠杆率、融资和流动性——来促进更具弹性的银行体系。

共同股权和一级资本的需求分别为4.5%和6%。流动性覆盖率 (LCR) 要求银行获得足够的高质量流动资产缓冲，以应对监管机构指定的严重短期压力情景下遇到的现金流出。最低LCR需求将在2019年1月1日达到100%。这是为了确保类似于挤兑的情况。杠杆率 > 3% 的术语表示杠杆率是通过将一级资本除以银行的平均总组合资产计算得出的。

银行管理 - 信贷

信贷管理是指监控和收取客户付款的过程。良好的信贷管理系统可以最大限度地减少与债务人相关的资本占用量。

对于有效的现金流，拥有良好的信贷管理非常重要。在某些情况下，一个计划在理论上假设时似乎是有利可图的，但由于资金不足，实际上无法执行。为了避免这种情况，最佳选择是限制坏账的可能性。这只能通过良好的信贷管理实践来实现。

为了在一个企业中经营有利可图的业务，企业家需要为信贷管理制定和设计新的政策和程序。例如，条款和条件、及时开具发票和控制债务。

信贷管理原则

信贷管理在银行业中发挥着至关重要的作用。众所周知，银行是主要的贷款资本来源之一。因此，银行遵循以下原则进行贷款：

流动性

当银行进行放贷时，流动性发挥着重要作用。通常，银行会将资金借出较短的时间。这是因为他们借出的资金是公众资金。这笔钱可以随时被存款人提取。

因此，为了避免这种混乱，银行在贷款申请人提供足够资产担保后才会发放贷款，这些资产可以很容易地在短期内变现。如果借款人在约定时间后未能偿还贷款金额，银行有权接管这些提供的资产。

银行有自己的选择标准来选择担保。只有那些具有足够流动性的担保才会被添加到银行的投资组合中。这一点很重要，因为银行需要资金来满足其客户或存款人的紧急需求。银行应该能够在很短的通知时间内出售部分证券，而不会对它们的市场价格造成太大影响。有一些特定的证券，例如中央、州和地方政府协议，很容易出售而不会对其市场价格产生任何影响。

大型企业的股票和债券也属于此类。但是，普通行业的股票和债券不容易出售，而不会导致其市场价格下降。因此，银行应始终投资于政府债券以及信誉良好的工业企业的股票和债券。

安全性

贷款的第二重要功能是安全，即贷款资金的安全。安全意味着借款人应该能够在规定的时间内按时偿还贷款本金和利息，绝不拖欠。贷款的偿还依赖于担保的性质和借款人偿还贷款的潜力。

与所有其他投资不同，银行投资容易面临风险。风险的强度根据担保的类型而有所不同。与州政府和地方政府的债券相比，中央政府的债券更安全。同样，与工业企业的债券相比，州政府和地方政府的债券也更加安全。

这种差异是由于中央政府获得的资源远高于州政府和地方政府持有的资源。它也高于工业企业。

此外，工业企业的股票和债券与其收益息息相关。收入根据一个国家开展的商业活动而变化。银行在投资政府债券时，还应考虑债务人偿还政府债务的能力。这需要政治稳定以及国家内部的和平与安全。

获得大量税收收入和高借款能力的政府的债券被认为是安全的投资。富裕的市政当局或地方政府以及繁荣地区的州政府的债券也是如此。因此，在进行任何类型的投资时，银行应选择符合安全原则的政府、地方政府和工业企业的债券、股票和债券。

因此，从银行的角度来看，担保的性质在发放贷款时非常重要。即使考虑了担保，银行也需要检查借款人的信用状况，这通过其品格、偿还能力和财务状况来监控。最重要的是，银行资金的安全取决于贷款用途项目的技术可行性和经济可行性。

多元化

商业银行在选择投资组合时，应遵循多元化的原则。它不应将其全部资金投资于特定类型的证券，而应优先投资于不同类型的证券。

它应选择位于全国不同地区的各个行业的股票和债券。对于州政府和地方政府，也应遵循相同的原则。多元化基本上旨在降低银行投资组合的风险。

多元化原则适用于向不同类型的公司、行业、工厂、企业和市场发放贷款。银行应遵循“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里”的格言。它应该通过向全国不同行业和公司发放贷款来分散风险。

稳定性

银行投资政策的另一个重要原则就是稳定性。银行应优先投资于那些成本具有高度稳定性的股票和证券。任何银行都不能在其证券利率上遭受损失。因此，它应始终将资金投资于知名公司的股票，这些公司的股价下跌的可能性较小。

政府合同和行业的债券承担固定的利息成本。其成本随市场利率的变化而变化。但银行必须清算其中的一部分以满足其现金需求，以防发生财务危机。

否则，它们将遵循其完整的10年或更长时间，市场利率的变化不会影响它们。因此，与工业企业的股票相比，银行投资于债券和合同更为稳定。

盈利能力

这应该是投资的首要原则。银行只有在从中获得足够利润的情况下才会进行投资。因此，它应该投资于投资回报公平且稳定的证券。证券和股票的获取能力取决于利率、股息率以及它们所持有的税收优惠。

大体上，是政府部门的证券，例如中央政府、州政府和地方政府，其利息在很大程度上免除税收。银行应优先投资于此类证券，而不是投资于也享受税收优惠的新公司股票。这是因为新公司的股票不被视为安全的投资。

现在，借钱给别人会伴随一些风险。众所周知，银行将存款人的钱贷出去作为贷款。简单来说，银行的主要工作是从存款人那里借钱，然后把钱借给借款人。由于银行的主要资金来源是客户存入的资金，这些资金可在存款人需要时随时偿还，因此银行在向客户发放贷款时需要非常谨慎。

银行通过向借款人发放贷款并收取一定的利率来赚钱。因此，从银行的角度来看，遵循贷款的基本原则非常重要。当这些原则得到遵守时，它们就能确保银行资金的安全，并因此向其存款人和股东保证。在这个过程中，银行获得了良好的利润并发展成为金融机构。银行健全的贷款原则也有助于国家经济的繁荣，并促进银行在农村地区的扩张。

银行管理 - 制定贷款政策

基本上，贷款组合对总风险状况和盈利表现产生最大的影响。这种盈利表现包括各种因素，如利息收入、费用、准备金以及商业银行的其他因素。

对于总资产低于10亿美元的银行机构，平均贷款组合约占其总集中资产的62.5%，对于总资产低于100亿美元的银行机构，平均贷款组合约占其总集中资产的64.9%。

为了限制信用风险，必须制定和执行适当有效的政策、程序和实践。贷款政策应与银行的目标和宗旨相协调，此外还应支持安全稳健的贷款活动。

政策和程序应作为所有重大信贷决策和行动的框架，涵盖信贷风险的所有重要方面，并反映银行从事的活动的复杂性。

政策制定

众所周知，风险是不可避免的，银行可以通过制定和遵守有效合理的贷款政策和程序来降低信用风险。一份记录完整、描述清晰的贷款政策是任何健全贷款职能的里程碑。

最终，银行董事会负责制定贷款政策的框架，以应对固有风险和剩余风险。剩余风险是指即使在贷款业务线中执行了健全的内部控制后仍然存在的风险。

在制定政策后，高级管理层负责执行和持续监控，并维护程序以确保其是最新的，并与当前的风险状况相符。

政策目标

贷款政策应明确传达银行的战略目标和宗旨，并界定机构可接受的贷款敞口类型、贷款审批权限、贷款限额、贷款承保标准以及其他一些指南。

需要注意的是，政策与程序不同，政策制定了计划、指导原则和决策框架。另一方面，程序建立了执行任务的方法和步骤。提供更多样化的贷款产品和/或更复杂产品的银行应考虑为贷款产品制定单独的政策和程序手册。

政策要素

在决定纳入贷款政策的关键要素时，可以将监管机构的检查手册和政策声明视为最佳起点。

为了概述贷款政策要素，银行应制定一致的贷款策略，确定允许的贷款类型和不允许的贷款类型。除了确定贷款类型外，无论是否允许，银行都将承保和不承保哪些贷款。政策要素还应概述商业银行中常见的其他贷款类型。

银行的主要政策要素包括：

• 一份强调良好贷款组合特征的声明，包括贷款的类型、期限、规模和质量。简而言之，是整个贷款组合的目标陈述。

• 规定每个贷款官和贷款委员会规定的贷款权限。贷款官和贷款委员会的主要任务是衡量每个员工和委员会批准的贷款的最大金额和类型，以及需要哪些审批签名。

• 在分配任务和报告信息方面的职责范围。

• 征求、审查、访问和对客户贷款申请做出决策的运作程序。

• 每笔贷款申请所需的单据以及所有必要的单据和记录，这些单据和记录应保存在贷款人的档案中，例如财务报表、存折明细、担保协议等。

• 维护、监控、更新和审查机构信贷档案的权限和责任。

贷款政策在不同的银行之间差异很大。这完全取决于他们所从事的活动的复杂性。私人银行的政策要素可能与政府银行略有不同。无论如何，一般贷款政策都包含特定的基本贷款原则。

银行管理 - 资产负债

资产负债管理是指一个协会处理其财务风险的过程，这些风险可能来自利率的变化，而利率的变化又会影响流动性状况。

银行和其他金融协会提供的服务使它们面临各种风险。我们有三种类型的风险：信用风险、利率风险和流动性风险。因此，资产负债管理是一种方法或步骤，它确保银行和其他金融机构获得保护，帮助它们有效地管理这些风险。

资产负债管理模型有助于衡量、审查和监控风险。它确保了适当的风险管理策略。因此，它适用于银行、金融公司、租赁公司、保险公司和其他融资机构等机构。

资产负债管理是迈向长期战略规划的第一步。这也可以被认为是中期规划的功能。

特别是，负债管理还指通过累计存款、联邦基金和商业票据购买资金的活动，以便这些资金带来有利可图的贷款机会。但是，当利率波动性增加时，就会发生严重衰退，损害多个经济体。银行开始更多地关注资产负债表两端的管理，即资产和负债。

ALM 概念

资产负债管理 (ALM) 可以被定义为全面而动态的框架，用于衡量、审查、分析、监控和管理与利率、外汇汇率和其他可能影响组织流动性的因素变化相关的财务风险。

资产负债管理是一种管理资产负债表的战略方法，旨在在机构的整体风险偏好（现在和未来）范围内最大化利息总收益。

因此，ALM 功能包括为降低流动性风险而采用的工具、利率风险/市场风险管理和交易风险管理。简而言之，ALM 是任何金融机构财务风险管理的总和。

换句话说，ALM 处理以下三个核心风险 -

• 利率风险
• 流动性风险
• 外汇风险

提供外汇功能的银行还处理另一个核心风险——**汇率风险**。在 ALM 的支持下，银行试图在期限和利率方面满足资产和负债，并降低利率风险和流动性风险。

**资产负债错配** - 银行资产负债表的资产和负债是未来的现金流入和流出。在资产负债管理下，现金流入和流出被分成不同的时间段。此外，每个资产区间都与匹配的负债区间相平衡。每个区间获得的差异称为错配。

银行管理 - ALM 的演变

在 20 世纪 70 年代到 90 年代初期，利率风险并不显著。这是因为利率是由印度储备银行制定和推荐的。存款和贷款利率之间的利差非常大。

在那些日子里，银行并没有自己管理资产负债表。其主要原因是，资产负债表是通过监管机构和政府的规定来管理的。随着利率的放松管制，银行获得了很大的空间和自由来管理其资产负债表。因此，推出 ALM 指南非常重要，以便银行能够免受因广泛的 ALM 错配而造成的重大损失。

印度储备银行于 1999 年 2 月发布了第一套 ALM 指南。这些指南自 1999 年 4 月 1 日起生效。这些指南除其他外，包括利率风险和流动性风险测量、披露格式和审慎限额。需要通过根据规定的或预期的重新定价日期或到期日对所有资产和负债进行安排来编制缺口报表。

在此阶段，资产和负债被强制划分为以下 8 个期限区间 -

• 1-14 天
• 15-28 天
• 29-90 天
• 91-180 天
• 181-365 天
• 1-3 年
• 3-5 年
• 以及 5 年以上

根据其到期日的剩余时间间隔，也称为剩余期限，所有负债记录都被视为流出，而所有资产记录都被视为流入。

作为流动性管理的措施，银行被强制要求通过在结构性流动性报表中建立内部审慎限额并征得其董事会/管理委员会的同意，来控制其在所有时间区间之外的累计错配。

根据规定的指南，在正常情况下，也称为负缺口的 1-14 天和 15-28 天时间区间的错配不得超过相应时间区间现金流出的 20%。

后来，印度储备银行强制要求银行组建 ALCO，即资产负债委员会，作为董事会下属的一个委员会，负责跟踪、控制、监控和报告 ALM。

这是在 2007 年 9 月，为了回应国际实践并满足对流动性管理有效性进行更严格评估的要求，并旨在刺激期限资金市场的改善。

印度储备银行对这些规定进行了微调，并确保银行将采用更细化的策略来衡量流动性风险，方法是将目前在结构性流动性报表中 1-14 天的第一时间区间划分为三个时间区间。它们分别是：次日到期 1 天、2-7 天和 8-14 天。因此，要求银行将其到期资产和负债划分为 10 个时间区间。

根据 2007 年 10 月发布的印度储备银行指南，建议银行，为了解决流动性的累积影响，次日、2-7 天、8-14 天和 15-28 天期间的累计负错配总额不应分别超过累积流出的 5%、10%、15% 和 20%。

还建议银行尝试动态流动性管理，并定期编制结构性流动性报表。在缺乏完全联网的环境下，允许银行最初根据最佳现有数据覆盖范围编制报表，但建议银行努力及时实现 100% 的数据覆盖率。

同样，结构性流动性报表需要每月的第三个星期三定期提交给印度储备银行。从 2008 年 4 月 1 日起，结构性流动性状况的监管报告频率改为每两周一次。预计银行将在每个月的第一个和第三个星期三向储备银行确认结构性流动性报表。

银行的董事会被赋予了完整的风险管理职责，需要制定风险管理政策并为流动性、利率、外汇和股价风险设定限额。

资产负债委员会 (ALCO) 是监督 ALM 系统执行的最重要的委员会之一。该委员会由董事长/执行董事领导。ALCO 还确认存款和贷款的定价。预计的增量资产和负债的到期期限结构，以及控制和监控银行的风险水平。它需要规定银行当前的利率观点，并以此观点为基础做出未来的业务战略决策。

ALM 流程

ALM 流程建立在以下三个支柱之上 -

• ALM 信息系统
• 管理信息系统
• 信息可用性、准确性、充分性和及时性

它包括识别风险参数、识别风险、风险衡量和风险管理以及制定风险政策和容忍度水平等功能。

ALM 信息系统

ALM 流程的关键是信息。庞大的分支机构网络以及缺乏收集 ALM 所需信息的充分系统（该系统根据剩余期限和行为模式检查信息）使得银行在当前状态下耗费大量时间来获取必要的信息。

衡量和处理流动性需求是商业银行的重要实践。通过增强银行满足到期负债的能力，流动性管理可以最大限度地降低不利情况发生的可能性。

流动性的重要性

流动性超越个体机构，因为一个机构的流动性短缺会对整个系统产生负面影响。银行管理层不仅应该持续地划分银行的流动性分配，还应该分析在危机情况下流动性需求如何可能发展。

过去的经验表明，通常被认为是流动性资产的政府债券和其他货币市场工具，当市场和参与者单向行动时也可能变得缺乏流动性。因此，必须通过期限或现金流错配来追逐流动性。

银行管理 - 资产风险

由于利率的变化，风险会对银行未来的收益、储蓄及其公平的市场价值产生负面影响。处理资产会带来不同类型的风险。在银行管理中，风险不能避免或忽视。银行必须分析风险类型，并需要采取必要的措施。**关于资产，风险可以进一步分为以下几类** -

汇率风险

浮动汇率制度带来了明显的波动性，为银行资产负债表的风险状况增添了新的维度。在放松管制之后，跨自由经济体的资本流动增加导致交易量增加。

大量的跨境流动加上波动性使得银行的资产负债表容易受到汇率变动的影响。

处理不同货币

它带来了机遇也带来了风险。如果一种货币的负债超过了相同货币的资产水平，那么根据货币走势，货币错配可能会增加价值或减少价值。避免汇率风险的最简单方法是确保错配（如果有）减少到零或接近零。

银行进行外汇业务，如接受存款、发放贷款和垫款以及报外汇交易价格。无论采用何种策略，都不可能完全消除货币错配。此外，一些机构可能会采取自营交易头寸作为一种有意识的商业策略。管理汇率风险是资产负债管理的另一个维度。

错配的货币头寸除了使资产负债表面临汇率变动的风险外，还使其面临国家风险和结算风险。自从印度储备银行（外汇管理部门）于 1978 年引入每日收盘接近零头寸的概念以来，银行一直在设定隔夜限额并选择性地进行积极的白天交易。

利率风险 (IRR)

利率的分阶段放松管制以及银行在大多数资产和负债定价方面获得的运营灵活性使银行业面临利率风险。

利率风险是指市场利率变化可能对银行的财务状况产生不利影响的风险。利率的变化会影响银行的当前收益（收益角度）以及净值（经济价值角度）。从收益的角度来看，风险可以衡量为净利息收入 (Nil) 或净利息收益率 (NIM) 的变化。

因此，ALM 是一个常规流程，也是日常事务。这需要小心处理，并需要采取预防措施来缓解相关问题。如果控制不当，它可能会对银行的流动性、盈利能力和偿付能力造成不可弥补的损害。

风险衡量技术

为了应对资产负债管理中涉及的不同类型的风险，我们需要管理风险以实现有效的银行管理。有多种技术用于衡量银行面临的利率风险的披露 -

缺口分析模型

缺口分析模型通过资金缺口或期限缺口来划分资产负债错配的流量和水平。它是针对不同期限的资产和负债计算的，并且是在设定的时间范围内推导出来的。该模型检查在特定时间间隔内，银行资产获得的利息收入与支付给负债的利息之间存在的重新定价缺口。

该模型表示银行总利息收入对不同期限区间内利率变化的披露。对不同期限的资产和负债进行重新定价缺口估算。

正缺口反映资产在负债之前重新定价。同时，负缺口反映负债需要在资产之前重新定价。银行监控利率敏感度，即银行经理需要等待的时间，以便资产负债表上每个资产和负债的公布利率发生变化。

使用的通用公式如下：

ΔNII = ΔR_i×GAP_i

在上述公式中：

• NII是总利息收入。
• R是影响相关期限区间内资产和负债的利率。
• GAP是利率敏感资产的账面价值与利率敏感负债的账面价值之间的差额。

因此，当利率发生变化时，我们可以轻松分析变化对银行总利息收入的影响。利率变化对其市场价值有直接影响。

该模型的主要缺点是，该方法仅考虑资产和负债的账面价值，而忽略了其市场价值。因此，这种方法是对银行实际利率风险的衡量不完整。

久期模型

久期或期限是衡量资产和负债利率敏感度的重要指标。这是因为它考虑了现金流的到期时间以及资产和负债的到期日。它是所有预设现金流现值的加权平均到期时间。该模型说明了资产或负债的平均生命周期。**它由以下公式表示：**

DP_p = D (dR /1+R)

上述等式简要说明了在必要利率或收益率一定增加的情况下，协议价格的百分比下降。期限值越大，该资产或负债的成本对利率变化越敏感。

根据上述等式，如果资产和负债之间的久期缺口为零，则银行将免受利率风险的影响。该模型的主要优点是它使用了资产和负债的市场价值。

模拟模型

该模型有助于在检查利率风险时引入动态因素。以前的模型——差距分析和资产负债管理的久期分析——由于其无法跨越当前利率风险敞口的静态分析而存在不足。简而言之，模拟模型利用计算机能力来支持“假设”情景。例如，

如果

• 总利率水平发生变化
• 营销计划未达标或超额完成
• 资产负债表收缩或扩张

这为管理层提供了有关当前资产和负债敞口、投资组合对利率风险的精确评估、分配目标变量（如总利息收入、资本充足率和流动性）的变化以及未来缺口的更多信息。

这种模拟模型可能会由于大量纸质结果的性质而阻止用户查看所有复杂的文件工作。在这种情况下，将技术专业知识与对企业问题的正确认识相结合非常重要。

模拟模型的增长存在特殊需求。这些指的是数据的准确性和所做假设或假设的可靠性。简单来说，人们应该能够在不同的利率情景下查看利率、增长率分布、再投资等的替代方案。这可能很困难，有时也存在争议。

这里需要注意的一点是，银行管理层可能不希望记录其假设，并且数据很容易获得，以便对多个变量的利率差异进行碰撞。因此，需要谨慎应用此模型，尤其是在印度银行业系统中。

模拟模型的应用需要投入大量的时间和资源。如果在某种情况下，人们负担不起成本，或者更重要的是，负担不起参与模拟建模的时间，那么坚持使用更简单的分析类型是很有意义的。

银行管理 - 营销

**银行营销**以其塑造独特品牌形象的特性而闻名，这被视为金融学院的资本声誉。对于银行来说，与有价值的客户建立良好的关系，并辅以创新的想法，这些想法可以用作满足客户需求的措施，这一点非常重要。

客户期望优质的服务和回报。优质因素很有可能成为银行成功运营的唯一决定因素。因此，印度银行需要认识到主动开展银行营销和客户关系管理的重要性，并采取系统的措施朝着这个方向发展。

营销方法

银行业为其客户提供各种类型的银行和相关服务。银行客户主要是资金盈余或不足的人员和企业，以及需要各种类型的金融及相关服务的人员。这些客户来自经济的不同阶层，他们属于不同的地理区域、地区，并从事不同的职业和业务。

每组客户的需求与其他组的需求存在差异是十分自然的。因此，重要的是要识别不同的同质群体，甚至子群体，然后尽可能准确地确定其需求，设计方案以满足其特定需求，并以最有效的方式交付这些方案。

基本上，银行通过其被称为支行的零售网点向不同客户开展产品和服务的交易，这些网点遍布基层。这被称为“自上而下”的方法。

它应该是“自下而上”的方法，以基层的客户为目标点，制定不同的产品或方案来匹配不同同质客户群体的需求。因此，银行营销方法被认为是一种群体或“集体”方法。

银行管理作为一种集体方法或选择性方法，是对银行需要以客户为中心的方法这一事实的基本确认。简单来说，银行营销是通过检查银行的企业目标和环境约束，设计、布局和交付客户需要的服务。

银行管理 - 关系型银行

关系型银行可以定义为一个过程，包括主动预测个别银行客户的需求，并在客户提出需求之前采取措施满足这些需求。这种方法的基本概念是与每一位客户建立和培养更全面的工作关系，审查其个人情况，并为银行提供的不同服务提出建议，以帮助发展客户的财务福祉。

这种方法主要与规模较小的银行相关，这些银行对客户采取更个性化的方式，尽管越来越多的大型银行公司开始在其本地分行推动类似的策略。

关系型银行的基础是认为银行和个人客户是合作伙伴，目标是发展客户的财务安全。因此，银行内的客户支持代表经常努力了解客户喜欢和不喜欢银行提供的哪些服务，这些服务是如何提供的，以及如何识别哪些服务可能对每个客户有利。

这种主动的方法与许多银行多年来使用的被动方法完全不同，在被动方法中，银行严格构建其服务套件和获取这些服务的资格。之后，它被动地等待客户与他们联系。通过关系型银行，银行的代表不会等待客户来找他们，而是带着行动计划去拜访客户。

改善客户关系

我们不能指望客户在一两天、一周或一个月内积极参与。这是建立关系的基础，需要信任、对话、服务所有权的稳步增长以及如果做得正确的话，钱包份额的增长。专注于建立客户参与度的替代方案是无法充分发挥其潜力或导致客户流失的关系。

研究表明，完全参与的客户（在态度上忠诚且在情感上与银行有联系）的具体优势非常重要。**可以采取以下措施来建立和增强与客户的关系：**

增加收入、钱包份额和产品渗透率

与那些没有积极参与的客户相比，完全参与的客户每年为其主要银行带来 402 美元的额外收入，存款余额的钱包份额增加 10%，投资的钱包份额增加 14%。完全参与的客户在其主要银行的平均产品类别也比“没有积极参与”的客户多 1.14 个。

更高的购买意愿和考虑因素

积极参与的客户不仅在其主要银行开设更多账户，而且在考虑未来需求时也会考虑同一家银行。如今，当几乎所有事情都在网上完成时，增加银行进入客户考虑范围的机会至关重要。

成为财务合作伙伴

不太具体，但同样重要。积极参与的客户与他们的银行或信用合作社建立了一种关系，每个金融机构都会垂涎三尺。

我们已经了解了如何改善客户关系。另一个主要方面是了解如何使与客户的联系更加牢固。可以通过以下方式实现：

改进获取目标

即使在新客户开户之前，客户参与度就已经开始了。如今先进的技术使得找到与在金融机构拥有账户的最佳客户相同的潜在客户成为可能。

获取模型的创建监控产品使用情况、财务行为和关系盈利能力，最大限度地减少了开设参与度或增长潜力有限的账户。

改变对话

比方说，打破僵局或开始与客户沟通或互动是建立积极参与的客户关系的关键要素之一。这种关系的建立始于开户过程中的对话。为了建立信任，对话必须强调确认客户相信您真正有兴趣了解他们，愿意为他们着想，并且在经过一段时间后，他们将因其业务或忠诚度而获得回报。

这种初始互动需要更多地关注从客户那里获取见解，并找出从客户的角度来看不同产品和服务将具有的价值，而不是仅仅考虑功能。

目的是向客户证明，所销售的产品和服务必须满足其独特的财务和非财务需求。

不幸的是，研究表明，大多数分支机构人员在处理客户的需求以及企业提供的服务价值方面存在问题。简单来说，掌握产品知识是不够的。最初，企业应该专注于销售质量而不是销售数量。

一些金融机构已经开始使用 iPad 直接从客户那里收集见解。虽然看似不那么私密，但 iPad 新账户问卷调查设定了标准的收集流程，并且基本上能够收集比银行或信用合作社员工愿意收集的更多个人信息。

及早且经常沟通

银行和信用合作社如何设定扩大客户关系和参与度的目标和目标，然后围绕互动频率和节奏制定任意规则，这非常吸引人。

银行在与新客户建立关系初期，即使客户表达了希望更多互动意愿，也常常将互动次数降至每月一次甚至更少，这并不罕见。

研究表明，从客户满意度和关系发展角度来看，前90天内最佳的互动信息次数是通过不同沟通渠道发送7次以上。

个性化信息

研究表明，超过50%的积极参与的客户收到了错误目标的互动信息。

基本上，这意味着谈论客户已经拥有的产品或服务，或者谈论与客户在基础方面所拥有的洞察力不一致的服务。

目前，客户期望获得有针对性和个性化的互动体验。任何低于此标准的行为都会导致他们失去对银行的信任。这在金融服务领域尤其如此，因为客户提供了非常私人的信息，并期望这些信息仅用于他们自身利益。

为了建立适当的互动，最好采用服务销售网格，该网格反映了在给定现有产品所有权的情况下，互动中应强调哪些服务。互动沟通不是一刀切的对话。它应该实时展示这种关系。

建立信任，然后再销售

为了建立适当的互动，最好采用服务销售网格，该网格反映了在给定现有产品所有权的情况下，互动中应强调哪些服务。互动沟通不是一刀切的对话。它应该实时展示这种关系。

如果客户开设了一个新的支票账户，那么应该讨论的服务如下：

• 直接存款
• 网上账单支付
• 网上银行
• 手机银行
• 隐私保护/安全服务
• 好处

除了支票账户的额外增强功能之外，承认客户可以进一步帮助建立互动关系的因素包括：

• 手机存款捕获
• 奖励计划
• 账户间转账
• P2P转账
• 电子账单
• 通知提醒

在整个关系发展过程中，应尽可能地收集客户需求的补充信息，并通过个性化的沟通表达这些新的洞察。

奖励互动

不幸的是，在银行领域，“如果你建造它，他们就会来”的概念并不适用。虽然我们可能会构建出色的产品并提供新的创新服务，但大多数客户需要额外的激励才能最佳地利用产品，并且互动才能按照我们期望的方式发展。

结果是，通常需要提案来激发期望的行为。在制定提案时，银行和信用合作社应确保提案应建立在客户已持有的产品基础上，而不是建立在正在销售的产品或服务基础上。

尤其是在金融服务领域，客户并不完全了解新服务的优势。因此，如果新账户是支票账户，则提案应是限制支票成本、为支票提供额外福利或加强支票关系的提案。

潜在的提案可能包括免除费用或针对特定操作或有限时间内最佳地改进奖励阶段。使用奖励的优势在于，奖励计划本身就是一个强大的互动工具。

面向移动客户

我们知道直邮和电话是建立互动关系的有效方法。**电子邮件和短信的使用由于移动通信消费模式而带来了积极的结果。**

最近，**移动设备上的电子邮件阅读量**超过了桌面消费量，这突显出大多数信息应针对那些在旅途中或同时处理多项任务的消费者。

为了与移动客户互动，电子邮件和短信必须实现点对点的一对一对话。客户不想了解账户的所有信息，他们只想知道这对他们有什么好处以及如何做出反应。如果需要，应使用链接来支持补充产品信息，并且应该提供一键式选项来表示同意。

关于这些链接，许多金融机构发现使用短视频是提高理解和响应的最佳方式。关于网上账单支付、手机存款捕获和A2A/P2P转账的精彩视频不仅可以教育人们，还可以立即链接到“是”按钮以完成销售。

在使用教育性销售视频时，务必记住视频应该很短，例如在30秒以下，并且首先针对移动设备进行制作。由于为移动设备制作的视频在较大的设备上始终可以很好地播放，因此反之则不然。需要更多地关注移动屏幕，因为如今一切都通过手机完成，不可能随身携带台式机。此外，客户也不会总是费心在他们的台式机上查看链接和视频。