SAP FICO 面试问题

SAP FI 代表财务会计，它是 SAP ERP 的一个重要模块。它用于存储组织的财务数据。SAP FI 有助于分析公司在市场上的财务状况。它可以与其他 SAP 模块（如 SD、PP、SAP MM、SAP SCM 等）集成。

SAP 财务会计模块使您能够在跨多个公司、货币和语言的国际框架内管理财务会计数据。SAP FI 模块主要处理以下财务组件−

• 固定资产
• 应计
• 现金日记账
• 应收账款和应付账款
• 库存
• 税务会计
• 总账
• 快速结账功能
• 财务报表
• 平行评估
• 主数据治理

• 总账
• 应收/应付
• 银行
• 固定资产
• 差旅管理
• 租赁会计等。

总账包含公司所有交易的详细信息。它作为维护所有会计详细信息的主要记录。常见的总账分录包括客户交易、供应商采购和公司内部交易。

公司被定义为可以根据商业法律法规创建财务报表的最小单位。

在 SAP FI 中，一个公司可以包含多个公司代码，但它充当一个可以获得财务报表的单一单位。所有公司代码都必须使用相同的科目表列表和会计年度，但每个代码可以有不同的本地货币。

业务领域用于区分来自公司不同业务线的交易。

示例

有一家大型公司 XYZ，经营多项业务。假设它有三个不同的领域，例如制造、营销和销售。

现在您有两种选择−

• 首先是创建不同的公司代码
• 另一个更好的选择是将这些业务线中的每一个都创建为业务领域，

如果其他公司代码需要相同的领域，则可以使用这些业务领域

如果使用业务领域，则配置起来很容易，因为您只需要将其附加到公司代码，业务领域中的其他详细信息将自动附加。

通过在控制中使用业务领域，您可以为业务领域创建损益表、资产负债表等，因此这在一些公司中用于管理会计。

注意−与财务会计相比，业务领域更多地用于控制。

FI 中的信用控制用于检查客户的信用限额，并且可以使用一个或多个代码。它用于应用程序组件（应收账款 (AR) 和销售和分销）中的信用管理。

信用控制区域按以下顺序确定−

• 用户出口
• 分销渠道
• 客户主数据
• 销售组织的公司代码

FI 科目表代表用于满足公司日常需求和国家法律要求的总账科目的列表。每个公司代码都必须分配主科目表。

科目表可以分为以下类型−

业务科目表

它包含所有用于满足公司日常需求的总账科目。业务科目表必须分配给公司代码。

国家科目表

它包含满足国家法律要求所需的所有总账科目的列表。您还可以将公司科目表分配给公司代码。

您可以根据需要创建 SAP FI 科目表组。为了有效地管理和控制大量总账科目，您应该使用科目表组。

留存收益账户用于将余额从一个会计年度结转到下一个会计年度。您可以将留存收益账户分配给科目表中每个损益账户 (P&L) 账户。要自动将余额结转到下一个会计年度，您可以根据科目表定义损益表并将其分配给留存收益账户。

完成工资核算运行后，接下来是将结果添加到总账科目，其中包括成本中心。总账过账包括以下步骤−

• 将工资核算结果中相关的过账信息分组。
• 创建汇总凭证。
• 将相关过账执行到相应的总账科目和成本中心。

它包含会计年度中的过账期间数量和特殊期间数量。您可以在控制组件 CO 中的会计年度中定义多达 16 个过账期间。

您需要为每个公司代码指定会计年度变式。创建控制区域时，也需要指定会计年度变式。

公司代码和控制区域的会计年度变式仅在使用的特殊期间数量上可能有所不同。您需要确保会计年度变式匹配，换句话说，它们可能不会发生时间冲突。

SAP FI 过账期间变式用于维护对过账开放的会计期间，所有已关闭期间都已平衡。这用于在会计年度中打开和关闭期间以进行过账。

您可以将这些过账期间分配给一个或多个公司代码。

字段状态变式将包含字段状态组。字段状态组在总账科目中维护，它定义了过账到总账时的字段。

SAP FI 中的过账键用于确定科目类型（A、D、K、M 和 S），以及过账类型。它是一个两位数字的键。

SAP FI 中的不同科目类型 -

• A = 资产
• D = 客户
• K = 供应商
• M = 物料
• S = 总账科目

凭证类型键用于区分不同的业务交易并对会计凭证进行分类。

凭证类型键用于确定凭证的编号范围以及过账的科目类型，例如资产、物料、供应商等。

常见的凭证类型键为 -

您还可以保留总账凭证的过账或在以下情况下临时保存凭证 -

• 当总账凭证不完整时
• 凭证中信息不完整/不正确
• 在稍后阶段保存凭证

SAP FI 还提供了一个用于过账的限额授权金额选项。

示例

一名会计师有权过账最高金额为 2000 美元的凭证，现在他必须输入金额为 5000 美元的凭证，但他没有权限。

SAP FI 为凭证提供了“暂存”功能，允许用户保存凭证，但金额不会过账到总账科目中。

这允许稍后由具有相应过账金额授权权限的高级主管人员审查凭证。经批准后，凭证将过账到总账科目中。

可以在 SAP FI 中生成各种总账报表。最常见的是 -

• 总账科目表清单
• 总账科目余额
• 总账科目清单
• 总账科目合计和余额

SAP FI 应收账款组件记录和管理所有客户的会计数据。它也是销售管理的组成部分。

应收账款中的所有过账也会直接记录在总账中。根据所涉及的交易（例如，应收款、预付款和汇票）更新不同的总账科目。

公司是在法律合并模块中使用的组织单元，用于汇总多个公司代码的财务报表。公司代码是用于外部报告目的可以编制完整独立的会计报表的最小的组织单元。

一个控制范围可以包含一个或多个公司代码，这些公司代码必须使用与控制范围相同的业务科目表。一个控制范围可以包含多个公司代码分配，但单个公司代码只能分配到一个控制范围。

复制公司代码时，会复制大量表。在手动复制中，这可能不完整，因此不建议使用手动方法。

您可以在 AR 中阻止客户帐户，以便不再对此帐户进行过账。在将客户主数据记录标记为要删除之前，您必须阻止客户帐户。

示例

您还可以阻止仅用作替代催款收款人的客户，以避免任何人错误地对此客户进行过账。

在销售和分销 (SD) 应用组件中，您可以为客户设置以下阻止 -

• 过账阻止
• 订单阻止
• 交货阻止
• 开票阻止

可以在 SAP FI 中的应收账款中创建不同类型的客户帐户组。

您还可以冲销错误的凭证，并可以清理未清项目。仅当凭证满足以下条件时，才能冲销 -

• 它不包含已清项目

• 它仅包含客户、供应商和总账科目项目

• 它已使用财务会计过账

• 所有输入的值（例如业务领域、成本中心和税务代码）仍然有效

SAP FI 中的销售退货用于管理客户因投诉而退回的完整产品。这些用于消费品行业。

所有退货都与质量缺陷有关，而不是错误的交货。退回商品所走的路径通常必须详细跟踪。退回的商品必须送去检验。

在 SAP FI 中，您还可以过账客户的部分付款。这些部分付款作为单独的未清项目过账。

客户可以清楚地看到已向其开具的所有发票以及已支付的款项。但它会保留多个未清项目，直到发票完全支付/清算。

示例

有一个客户欠款 1500，并支付了 500 作为部分付款，那么 FI 系统中将有两个单独的未清项目，1500 借方和 500 贷方，并且不会创建清算凭证。

在 SAP FI 中，这用于重置错误的付款发票。如果付款到错误的发票，可以重置。

T 代码：FD32

SAP FI 应付账款用于管理和记录所有供应商的会计数据。所有发票和交货均根据供应商的要求进行管理。应付账款根据付款程序进行管理，所有付款都可以使用支票、转账、电子转账等方式进行。

在应付账款中进行的所有过账也会同时更新到总账中，系统还会维护预测和标准报表，这些报表可用于跟踪所有未清项目。

更改主数据记录时，系统会记录这些更改并生成更改文档。对于每个字段，它都会存储更改时间、用户名称和先前的字段内容。

转到会计 → 财务会计 → 应付账款 → 主数据记录 → 显示更改

更改主数据记录时，系统会记录这些更改并生成更改文档。对于每个字段，它都会存储更改时间、用户名称和先前的字段内容。

您可以显示以下所有更改 -

• 某个字段
• 主数据记录

对于多个供应商主数据记录，以下更改将分别显示 -

• 覆盖的字段内容

• 创建主数据记录后输入的任何银行详细信息和/或催款收款区域

• 已删除的任何银行详细信息和/或催款收款区域

• 使用更改文档，您可以找到所有进行的更改以及更改的时间。

您可以应用以下阻止 -

• 针对某些公司代码或所有公司代码的过账阻止

• 针对某些采购组织或所有采购组织的采购阻止。当然，只有在您已购买并安装采购应用组件的情况下，才可以使用此功能。

在 SAP FI 中，您还可以过账供应商的对外部分付款。供应商的部分付款将作为未清项目打开，并且不会生成清算凭证。

自动付款程序旨在根据供应商发票自动过账应付账款，例如向供应商付款，简称 APP。

它用于查找到期/逾期发票，并处理客户和供应商发票清单以一次性付款。APP 不能用于来自不同国家/地区的公司代码。

APP 具有以下类别 -

• 设置所有公司代码
• 设置付款公司代码
• 按国家/地区的付款方式
• 按国家/地区代码的付款方式
• 银行选择
• 公司银行

在 SAP FI 中，月末结账涉及过账结账期间的活动。您可以将以下活动作为月末结账的一部分 -

• 打开和关闭过账期间

• 您关闭过去一个或多个过账期间以进行过账，并允许对一个或多个当前或将来的过账期间进行过账。

在 SAP FI 中，如果客户在付款到期日错过未付发票的付款，您可以使用 SAP FI 生成催款函并将其发送到客户地址，以提醒客户未付的款项。

**要求** -

催款系统能够跟踪在给定时间段内未支付未付发票的责任客户。它使您能够处理流程，例如，从提醒客户其未付的款项到将此类客户转介给收款机构。

催款系统涵盖以下文档 -

• 未清应收账款发票，包括部分贷记或部分支付的发票
• 包含分期付款的发票
• 应收账款贷项凭证
• 不基于发票的收款

汇率用于定义两种货币之间的关系，并且还用于维护汇率，汇率用于将金额转换为另一种货币。

您在系统中定义汇率是为了以下目的 -

过账和清算

用于翻译以外币记账或清算的金额，或在记账或清算期间检查手动输入的汇率。

汇率差异

确定汇率差异产生的损益。

外币估值

作为结账操作的一部分，对以外币计价的未清项目和外币资产负债表科目进行估值。

数据选择

在数据选择中，选择开票订单以进行开票流程。您为开票流程的数据选择定义选择标准。

开票单位的创建

选定的开票订单被分组到每个合同账户的开票单位中。您可以为每个合同账户创建多个开票单位。对于每个开票单位，“合同应收应付账款中的开票”创建一个开票凭证。

您定义了为开票流程创建开票单位的标准。

计费凭证的处理

为一个开票单位选择的计费凭证包含在开票凭证中。计费凭证项目与开票凭证项目链接，并执行“合同应收应付账款”（FI-CA）中过账所需的推导。

执行其他功能

除了处理计费凭证外，在“合同应收应付账款中的开票”中，您还可以集成FI-CA的其他功能。例如，利息计算、催款建议的创建或费用和折扣的计算。您定义了为每个开票流程执行哪些其他功能。

账户维护

使用“合同应收应付账款中的开票”中集成的账户维护，您可以在开票中输入的过账凭证与开票前过账的合同账户未清项目之间执行清算。您在清算控制中定义清算标准。

更新

为开票单位创建的开票凭证和过账凭证写入数据库。处理过的开票订单将被删除。

以及开票单位，还创建了用于发票打印的信函容器和用于更新到BW的提取订单。

有许多类型的报表可用于账户分析（应收账款） -

• 客户项目分析
• 余额分析
• 客户评估报告

FI-资产会计（FI-AA）组件用于管理FI系统中的固定资产。在财务会计中，它作为总账的明细账，提供有关涉及固定资产交易的详细信息。

与其他组件的集成 -

由于SAP系统中的集成，资产会计（FI-AA）直接在其他SAP组件之间传输数据。

成本中心被定义为组织中增加成本的组成部分，如果组织存在，则间接增加利润。例如，市场营销和客户服务。

公司可以将业务部门归类为利润中心、成本中心或投资中心。组织中简单直接的部门可以归类为成本中心，因为成本易于衡量。

SAP CO-利润中心用于管理内部控制。当您将公司划分为利润中心时，它允许您将责任委派给分散的单位，并允许您将公司视为一家公司中的独立公司。

在控制中创建利润中心的主要目的是分析产品线或业务部门的成本。

您还可以根据利润中心生成损益表并生成资产负债表，但是利润中心仅应用于内部报告目的。

利润中心的关键组成部分包括 - 利润中心的名称、分配到的控制区域、时间段、负责利润中心的人员、标准层次结构等。

SAP CO-产品成本核算模块用于查找产品的内部成本价值。它也用于生产的盈利能力和管理会计。

在配置产品成本核算时，它涉及两个设置区域 -

• 产品成本计划
• 成本对象控制

产品成本核算的基础是成本中心计划。成本中心计划的目标是在工厂的每个成本中心计划总美元和数量。

SAP CO-PA用于分析归类为产品、客户、销售区域、业务区域等的市场细分。

SAP CO盈利能力分析（CO-PA）用于评估市场细分，其分类依据 -

• 产品、客户和订单
• 或这些的任何组合
• 或战略业务单位，例如销售组织
• 或业务领域，参考公司的利润
• 或贡献边际

支持两种类型的盈利能力分析 -

• 基于成本的
• 基于账户的

基于成本的盈利能力分析 -

它用于根据价值字段对成本和收入进行分组。它用于确保您始终可以访问完整的短期盈利能力报告。

基于账户的盈利能力分析 -

它用于为您提供与财务会计永久协调的盈利能力报告。

它主要用于获取与销售、市场营销、产品管理和企业规划部门相关的信息，以支持内部会计和决策。